2024年美国工资税有没有大变化呢？

在美国，工资税是一个每位已经进入职场公民都无法避免的话题。虽然这一看似冰冷的数字，却与民众的生活息息相关，承载着国家的经济发展、公共服务及社会保障等重要职能。因为美国税收制度比较复杂，要了解清楚就需要有像万领钧Knit People这样的权威公司的帮助。

在美国，工资税是联邦、州和地方政府用来筹集公共资金的重要税种。工资税（Payroll Tax）是雇主和员工基于工资收入需要缴纳的一种税收。这项税收主要由两部分组成：联邦保险贡献法税（FICA）和联邦所得税（Federal Income Tax）。

一、联邦保险贡献法税（FICA）

FICA税细分为社会保障税和医疗保险税。社会保障税用于资助社会保障计划，主要用于提供给退休人员、残疾人士和遗属的福利。医疗保险税则用于支付医疗保险计划，为老年人和某些残疾人提供医疗保障。

根据美国国税局（IRS）的规定，工资税的计算基于员工的工资总额，雇主和员工各自承担特定比例的税额。社会保障税只对一定的收入上限征税，2024年的收入上限是168600美元，税率为6.2%。医疗保险税方面，雇主和雇员各支付1.45%，对于高收入者，额外的医疗保险税（Additional Medicare Tax）可能适用，雇员需要支付额外的0.9%。

工资税的计算方式相对简单。假设某员工的年薪为5万美元，工资税的计算过程如下：

1、社会保障税

年薪：200000美元

社会保障税率：6.2%

社会保障税额 = 200000 × 6.2% =12400美元

2、医疗保险税

年薪：200000美元

医疗保险费率：1.45%

医疗保险税额 = 200000 × 1.45% = 2900美元

员工每年需缴纳的工资税总额为12400美元（社会保障税）+ 2900美元（医疗保险税）= 15300美元。雇主则也需为员工支付相同的税额。

二、联邦所得税（Federal Income Tax）

根据个人的收入水平来征收的，采取累进税率，税率随着收入的增加而增加。员工的税级和适用税率取决于他们的纳税申报状态，例如单身、已婚联合纳税申报等。一般来说，这税会根据联邦所得税表，使用适当的税率和扣除额，计算联邦所得税。通常要涉及使用IRS提供的税表或软件进行计算。

在实际操作中，工资税是由雇主在支付员工工资时直接扣除的。这个过程称为“预扣”（withholding）。每个月，雇主会根据员工的收入和填写的税务表格来计算应扣的工资税。这就意味着，员工在拿到工资时，实际上已经扣除一部分税款。

不过，雇员和雇主都有资格获得免税，其中部分收入无需纳税的情况。常见的雇员免税情况包括，为照顾他人提供儿童和受抚养人护理信贷和为有大额医疗费用的人提供医疗费用扣除等。

总的来说，工资税是美国税收体系中不可或缺的一部分。对任何一个国家的发展来说，税收作为财政收入的重要部分，能够保障社会的平稳运行。特别是像美国这样高福利国家，从这一角度来看，工资税是劳动者对未来的一种投资。 我们拥有丰富的行业经验和专业团队，随时准备为您的出海计划提供精准的支持。立即联系Knit专家，确保您的企业税务合规与优化！