美国

美国的税务体系多层次、复杂，涵盖了联邦税、州税和地方税，体现了政府、企业和个人的共同责任。联邦税包括所得税、社会保险税和医疗保险税，雇主和雇员各自按比例缴纳，确保了社会保障体系的资金来源。税务体系有明确的税率和扣除标准，税收抵免和扣除措施帮助减轻纳税人负担，同时为政府的各项开支提供资金保障。

美国的雇主缴税

美国的雇主有责任为其雇员缴纳几笔强制性缴款。这些缴款用于联邦和各州计划和福利，以下的福利被视为强制性雇员福利：

雇主税：8.26% - 25.65%

• 社会保障：6.2%
• 医疗保险：1.45%
• 联邦失业税：0.6 - 6%
• 州失业保险：0.01% - 12%，视各州而定
• 工伤保险：视各州雇用人数、索赔历史、工人分类代码而定

以上为最新数据，需注意数据会根据政府政策更新和调整，您可随时查阅该国官方网站或联系我们以获取最新数据。

美国雇主有责任为其雇员缴纳联邦薪资税缴款。联邦薪资税缴款包括了社会保险、医疗保险和失业保险（Federal Unemployment Tax Act）等款项。而社会保险税和医疗保险税，统称为FICA（Federal Insurance Contributions Act）税。

社会保障

Social Security（社会保障）几乎惠及每个家庭，并且在某种程度上触及几乎所有美国人的生活。雇主必须为其雇员缴纳社会保障税。

目前，社会保障税率为雇员工资的6.2%，但不得超过一定的工资基数限额。工资基数限额每年调整一次，2025年为176,100美元。一旦员工的收入超过这一限额，就不再扣缴社保税。

医疗保险

雇主也有责任缴纳医疗保险税。医疗保险税率为员工工资的1.45%，没有工资基数限制。与社会保障税不同，缴纳医疗保险税的收入没有上限。

联邦失业税（FUTA）

FUTA税（Federal Unemployment Tax Act Tax，联邦失业税法税）是美国联邦政府对雇主征收的一种税，用于资助失业保险计划。FUTA税的目的是确保在员工失业时，能够提供一定的失业救济金。

FUTA税只由雇主支付，员工不需要缴纳FUTA税。该税是基于雇主支付给员工的工资。FUTA税适用于每位员工的前7,000美元的年工资。如果某个员工的年薪超过7,000美元，那么对于超过部分，雇主不需要支付FUTA税。

标准FUTA税率是6.0%，但是通过一项联邦政府的信用减免，雇主通常能够享受5.4%的减免，因此实际的税率通常为0.6%。

如果某个州的联邦失业保险贷款在多个年度内没有偿还完，那么这个州的雇主就会面临“信用减少”，即无法享受全部的5.4%的减免，而是需要缴纳更高的税率。也就是说，这些雇主的FUTA税率会是0.6% 加 未偿还贷款所导致的信用减少部分。

州失业保险（SUTA）

SUTA（State Unemployment Tax Act）是指州失业税法，是由各州对雇主征收的失业保险税，用于为州内失业的人员提供救济金。SUTA税与联邦FUTA税类似，但由州政府征收并用于州内的失业保险基金。每个州都有自己的SUTA税法，具体内容和税率因州而异。

SUTA税也是由雇主支付，员工通常不需要为SUTA税出钱，有些州（阿拉斯加州、新泽西州和宾夕法尼亚州）要求雇主从员工工资中预扣额外的钱作为州失业税。SUTA主要用于支付失业救济金，帮助失业人员在寻找新工作时维持生活。

州失业保险税率（SUTA或SUI）并非统一，而是由各州根据本州法律和雇主的经验评级（Experience Rating）自行设定的。SUTA费率并非针对每个雇主，州政府会为每个组织指定一个费率。雇主的费率可能基于有多少前雇员提交了UI索赔，或者他们作为雇主的经验。有些州为所有新公司设定了统一费率。一旦雇主经营了一段时间，州政府就会相应调整其费率。雇主的税率也可能由行业决定。对于营业额较高的行业（如建筑业），SUTA 税率可能会更高，因为更多员工需要使用该系统。

各州的SUTA税率不同。通常来说，SUTA税率根据雇主的失业记录（比如公司员工是否经常离职，是否频繁提出裁员等）而有所不同。这个税率通常会有一个基础税率，同时也可能根据雇主的失业经验进行调整。雇主应查看所在州的失业保险规定，以了解具体税率。

工伤保险

在美国，工伤保险（Workers’ Compensation Insurance）是雇主必须为雇员购买的保险，用于覆盖雇员因工受伤或患职业病的医疗费用、康复费用和部分工资损失。

这笔费用完全由雇主承担，不直接从雇员工资中扣除，且通常不被视为“税款”（Tax），而是一种强制性的保险支出。根据各州的法律要求，雇主必须为员工购买此类保险，以确保员工在发生工伤时能够得到及时的援助。

工伤保险的支出没有统一标准，它受到行业类型、所在州、雇主的工作记录等因素的影响。如果是高风险行业，支出较高；而低风险行业的支出较低。

其他费用

虽然法律没有强制规定，但许多雇主会选择为员工的额外福利缴费，如医疗保险、牙科保险、人寿保险、残疾保险、教育、医疗保健以及州或地方政府规定的其他特定计划或措施的税款。

对于雇主来说，随时了解政府官方网站发布的最新税率和法规始终是非常重要的。

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美国的雇员缴税

在美国，美国居民必须依法为其全球收入缴纳所得税，而非居民只需为源自美国的收入纳税。雇员有责任为联邦和州级项目缴纳若干强制性缴款。以下是详细信息：

雇员税：17.65% - 45.98%

• 社会保险：6.2%
• 医疗保险：1.45%
• 额外医疗保险税：0.9%
• 联邦所得税： 这是一种累进税，即税率随着应纳税收入的增加而增加

社会保障

这项工资税为社会保障计划提供资金，雇主和雇员各自承担6.2%的税率，但仅限于特定的工资基数上限。在2025年，该限额为176,100美元。当雇员的收入超过这一限额后，将不再扣除社会保障税。

医疗保险

员工还通过工资税为医疗保险计划缴费。医疗保险税率为员工工资的1.45%，没有工资基数限制。因此，与社会保障税不同的是，所有收入都要缴纳医疗保险税，无论金额多少。

额外医疗保险税

高收入者可能需要缴纳额外医疗保险税，即对超过一定限额的工资再征收0.9%。当个人收入超过20万美元，或已婚夫妇的收入总和超过25万美元时，就需要缴纳这项附加税。

美国联邦所得税

雇员有责任缴纳联邦所得税。从员工工资中预扣的联邦所得税金额取决于其收入水平、报税状态以及 W-4表中提供的信息。税率是累进的，也就是说收入越高的人税率越高。雇员可以通过向雇主提交新的W-4表格来选择调整联邦所得税预扣税额，该表格允许他们指定免税额的数量和额外的预扣税额。

2025年，美国联邦所得税等级和税率如下：

<div class="table-wrapper">
<table class="thead-table">
<thead>
<tr>
<th>税率</th>
<th>单身纳税人</th>
<th>已婚纳税人共同申报</th>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td>10%</td>
<td>$0 – $11,925</td>
<td>$0 – $23,850</td>
</tr>
<tr>
<td>12%</td>
<td>$11,925 – $48,475</td>
<td>$23,850 – $96,950</td>
</tr>
<tr>
<td>22%</td>
<td>$48,475 – $103,350</td>
<td>$96,950 – $206,700</td>
</tr>
<tr>
<td>24%</td>
<td>$103,350 – $197,300</td>
<td>$201,051 – $394,600</td>
</tr>
<tr>
<td>32%</td>
<td>$197,300 – $250,525</td>
<td>$394,600 – $501,050</td>
</tr>
<tr>
<td>35%</td>
<td>$250,525 – $626,350</td>
<td>$501,050 – $751,600</td>
</tr>
<tr>
<td>37%</td>
<td>&gt;$626,350</td>
<td>&gt;$751,600</td>
</tr>
</tbody>
</table>
</div>

了解更多有关2025年美国税级和联邦所得税税率的信息，请点击此处。以上数据仅供参考，具体项目可查看各国官方网站或联系我们。

*以上为最新所得税数据，需注意适用标准和税率可能会根据美国税法的更新而有所变化，建议您随时查阅该国官方网站或联系我们以获取最新数据。

州所得税

许多州对个人征收所得税。具体的州所得税税率和规定因州而异。雇员有责任根据其收入和居住州缴纳州所得税。与联邦所得税类似，雇员可通过向雇主提交相应的州预扣表来调整州所得税预扣额。

其他工资扣除

除税款外，员工还可能从工资中扣除其他费用，如医疗保险费、401(k)退休储蓄计划、灵活支出账户缴款以及其他自愿性福利，这些扣款因雇员选择的福利和雇主政策而异。

这些缴款的实际金额和比率可能因个人收入、居住的州和具体情况而异。对于雇员来说，了解这些缴款并定期检查工资单以确保准确性始终是非常重要的。