美国

美国的雇主缴税

美国的雇主有责任为其雇员缴纳几笔强制性缴款。这些缴款用于联邦和各州计划和福利。下面是一个摘要：

雇主税：14.04% - 20.15%

• 社会保险：6.2%
• 医疗保险：1.45-2.35%
• 工伤保险：0.25-0.3%
• 联邦失业税：6%
• 州失业保险：0.39%-5%，视各州而定

美国雇主有责任为其雇员缴纳联邦薪资税缴款。联邦薪资税缴款包括了社会保险、医疗保险和失业保险(Federal Unemployment Tax Act)等款项。而社会保险税和医疗保险税，统称为FICA(Federal Insurance Contributions Act)税。

社会保险（FICA）

雇主必须为其雇员缴纳社会保障税。目前，社会保障税率为雇员工资的6.2%，但不得超过一定的工资基数限额。工资基数限额每年调整一次，2024年为168,600美元。一旦员工的收入超过这一限额，就不再扣缴社保税。

医疗保险（FICA）

雇主也有责任缴纳医疗保险税。医疗保险税率为员工工资的1.45%，没有工资基数限制。与社会保障税不同，缴纳医疗保险税的收入没有上限。

工伤保险

雇主通常必须为雇员提供工伤或疾病保险。工伤保险的费用由雇主承担，不从员工工资中扣除。工伤保险的保费会因行业、地点和雇主的索赔记录等因素而有所不同。

联邦失业税（FUTA）

雇主必须缴纳联邦失业税（FUTA），为符合条件的失业工人提供失业救济金。联邦失业税税率为每位雇员工资前7,000美元的6%。但是，如果雇主按时足额缴纳州失业税，则可获得最高5.4%的抵免，因此联邦失业税税率净值为0.6%。

州失业保险（SUTA）

除FUTA外，雇主还需缴纳州失业税，也称为 SUTA（州失业税）或 SUI（州失业保险）。每个州都规定了自己的失业税税率和工资基数限制，税率根据应纳税工资基数和雇主的经验等级计算。雇主必须在州劳动力机构注册，并遵守计算、报告和缴纳州失业税的具体要求。

其他福利

虽然法律没有强制规定，但许多雇主会选择为员工的额外福利缴费，如医疗保险、牙科保险、人寿保险、残疾保险、教育、医疗保健以及州或地方政府规定的其他特定计划或措施的税款。

对于雇主来说，随时了解政府官方网站发布的最新税率和法规始终是非常重要的。

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美国的雇员缴税

在美国，美国居民必须依法为其全球收入缴纳所得税，而非居民只需为源自美国的收入纳税。雇员有责任为联邦和州级项目缴纳若干强制性缴款。以下是详细信息：

雇员税：17.65% - 45.98%

• 社会保险：6.2%
• 医疗保险：1.45%
• 额外医疗保险税：0.9%
• 联邦所得税： 这是一种累进税，即税率随着应纳税收入的增加而增加

美国联邦所得税

2024年，美国联邦所得税等级和税率如下：

<table class="thead-table">
<thead>
<tr>
<th>税率</th>
<th>单身纳税人</th>
<th>已婚纳税人共同申报</th>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td>10%</td>
<td>$0 – $11,600</td>
<td>$0 – $23,200</td>
</tr>
<tr>
<td>12%</td>
<td>$11,601 – $47,150</td>
<td>$23,201 – $94,300</td>
</tr>
<tr>
<td>22%</td>
<td>$47,151 – $100,525</td>
<td>$94,301 – $201,050</td>
</tr>
<tr>
<td>24%</td>
<td>$100,526 – $191,950</td>
<td>$201,051 – $383,900</td>
</tr>
<tr>
<td>32%</td>
<td>$191,951 – $243,725</td>
<td>$383,901 – $487,450</td>
</tr>
<tr>
<td>35%</td>
<td>$243,726 – $609,350</td>
<td>$487,451 – $731,200</td>
</tr>
<tr>
<td>37%</td>
<td>>$609,350</td>
<td>>$731,200</td>
</tr>
</tbody>
</table>

了解更多有关2024年美国税级和联邦所得税税率的信息，请点击此处。以上数据仅供参考，具体项目可查看各国官方网站或联系我们。

在美国，雇员有责任缴纳以下几种税费，通常包括以下内容：

社会保险（FICA）

这项工资税为社会保障计划提供资金。目前的税率为员工工资的6.2%，但仅限于特定的工资基数上限。在2024年，这一上限为168,600美元。当雇员的收入超过这一限额后，将不再扣除社会保障税。

医疗保险（FICA）

员工还通过工资税为医疗保险计划缴费。医疗保险税率为员工工资的 1.45%，没有工资基数限制。因此，与社会保障税不同的是，所有收入都要缴纳医疗保险税，无论金额多少。

额外医疗保险税

高收入者可能需要缴纳额外医疗保险税，即对超过一定限额的工资再征收 0.9%。当个人收入超过 20 万美元，或已婚夫妇的收入总和超过 25 万美元时，就需要缴纳这项附加税。

联邦所得税

雇员有责任缴纳联邦所得税。从员工工资中预扣的联邦所得税金额取决于其收入水平、报税状态以及 W-4 表中提供的信息。税率是累进的，也就是说收入越高的人税率越高。雇员可以通过向雇主提交新的 W-4 表格来选择调整联邦所得税预扣税额，该表格允许他们指定免税额的数量和额外的预扣税额。

州所得税

许多州对个人征收所得税。具体的州所得税税率和规定因州而异。雇员有责任根据其收入和居住州缴纳州所得税。与联邦所得税类似，雇员可通过向雇主提交相应的州预扣表来调整州所得税预扣额。

其他工资扣除

除税款外，员工还可能从工资中扣除其他费用，如医疗保险费、401(k)退休储蓄计划、灵活支出账户缴款以及其他自愿性福利，这些扣款因雇员选择的福利和雇主政策而异。

这些缴款的实际金额和比率可能因个人收入、居住的州和具体情况而异。对于雇员来说，了解美国工资税缴款并定期检查工资单以确保准确性始终是非常重要的。