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什么是W-5表格?

W-5表格是一个已经废弃的表格,曾用于符合条件的员工提前获得部分收入所得税抵免(EIC)。

自2010年以来,W-5表格不再被任何纳税人使用。

W-5表格的用途是什么?

W-5表格曾用于符合条件的员工申请提前获得收入所得税抵免(EIC)。当符合条件时,员工提交W-5表格给美国国税局(IRS),以便在提交1040表格之前,提前获得EIC抵免。

EIC是一项税收抵免,适用于以下情况的合格员工:

  • 基本税收抵免
  • 1993年出生的孩子的额外税收抵免(具有有效社会安全号码的合格孩子)
  • 健康保险

个人每次只能在当前雇主处使用一份W-5表格。如果是已婚,员工和配偶可以各自提交W-5表格,总共提交两份。

提交收入所得税抵免预付款证明时,必须注明以下信息:

  • 婚姻状况
  • 预期的报税身份,如单身、已婚联合报税、户主或带有抚养子女的遗孀身份
  • 合格子女的详细信息

填写W-5表格有一些限制条件,以下是一些资格要求的例子:

  • 投资收入(包括普通股息和资本收益分配)不得超过$2,900(2010年标准)
  • 如果某人作为非居民外国人生活,除非与美国公民结婚,否则没有资格
  • 预计年收入和调整后的总收入少于$35,535(2010年标准),不包括来自不合格递延薪酬计划的退休金或年金收入

今天,员工只能在提交税务申报表后获得EIC,EIC无法提前获得。

W-5表格的历史用途是什么?

收入较低至中等的工作者曾申请EIC的预付款,以减少税务负担。在某些情况下,符合条件的个人即使没有欠税,也可能获得退税。

W-5表格与W-2、W-3和W-4表格的区别

  • W-2表格 — 雇主向员工发送W-2表格,列出年度收入总额,并计算已经扣缴的所得税。
  • W-3表格 — 也称为工资和税务报表传输表,确认所有W-3表格已发送给社会保障局(SSA)和IRS。
  • W-4表格 — 员工向雇主提供信息,决定每次薪水扣除的税款金额,确保IRS更高效地收取联邦所得税。

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