5500表格是一份年度报告，向政府提供有关公司福利计划的财务状况、投资和运营的详细信息。它由赞助员工福利计划（包括养老金和福利）的雇主填写。其目的是确保遵守联邦法规并保护参与者和受益人的利益。
该表格必须提交给劳工部(DOL)、国税局(IRS) 和养老金福利担保公司(PBGC)。《雇员退休收入保障法》 (ERISA) 和 IRS 的《国内税收法典》规定必须返还该表格。
5500表格有多种用途，包括：
谁需要提交5500表格？
如果您是雇主，并赞助受《雇员退休收入保障法》（ERISA）约束的员工福利计划，则需要提交5500表格。这包括：
教会计划和政府计划无需满足 5500 表格的申报要求，旨在遵守失业、工伤赔偿或残障法律的计划也无需满足。在美国境外实施、主要惠及非美国公民的计划也享受豁免。
5500表格的截止日期为计划年度结束后第七个月的最后一天。例如，如果计划年度在 12 月 31 日结束，则该表格的截止日期为次年 7 月 31 日。
可以通过提交表格5558获得延期，该表格将授予额外 2.5 个月的提交期限。
5500表格要求提供有关该计划的详细信息，包括：
此外，可能还需要附表和附件来提供更多详细信息。
如果需要修改5500表格的信息，可以在提交后修改5500表格以更正错误或遗漏，只需在确定需要更正后立即提交修改后的表格即可，包括所有必需的时间表和附件，即使它们不受修改的影响。
美国国税局 (IRS) 网站上列出了三种主要类型的 5500表格：
未能提交5500表格可能会招致巨额罚款。例如，每逾期一天，劳工部就会处以最高 2,586 美元/天的罚款（截至本文撰写时）。
此外，还可能受到美国国税局的额外处罚。这些处罚会迅速累积，因此及时准确地申报至关重要。
为确保符合5500表格的要求：
5500表格如何与其他合规性要求互动？
5500表格与其他各种合规要求相互影响，其中包括：
准备和提交 5500表格的一些棘手方面包括：
技术可以通过以下方式协助提交5500表格：
利用劳工部的 EFAST2 系统促进电子归档：
劳工部创建了一个在线门户，以简化5500表格的合规性。注册一个EFAST2帐户即可使用其归档服务IFILE。该门户网站还允许个人集合计划提供商提交5558表格（5500 表格的一次性延期申请）和PR表格。
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