941表格也称为雇主季度联邦纳税申报表，是美国雇主用来报告从员工工资中扣除的所得税、社会保障税和医疗保险税的表格。它还包括雇主应缴纳的社会保障税和医疗保险税。此表格可帮助国税局确保按季度扣缴和支付正确的金额。
任何向雇员支付工资的雇主通常都需要提交941表格。这包括企业、非营利组织和政府实体。但是，也有例外——例如，使用944表格提交年度就业税申报表的雇主或提交943表格的农业雇主无需提交941表格。
941表格每季度提交一次。截止日期如下：
如果截止日期是周末或法定假日，则表格将于下一个工作日截止。
雇主可以通过IRS电子申报系统以电子方式提交941表格，这是首选且最有效的方法。或者，他们可以通过邮寄方式将纸质报税表寄到其所在地相应的IRS地址。我们鼓励使用电子申报，因为它可以减少错误并加快处理时间。
准确报告这些细节对于合规性至关重要。
未能及时提交941表格或提供不正确的信息可能会受到处罚。美国国税局规定，每逾期一个月，罚款金额为未缴税款的5%，最高可达25%。此外，少报税款和未缴纳所欠税款也会受到处罚。雇主还可能因任何未缴税款而面临利息费用。
对于拥有全球劳动力或远程员工的雇主来说，了解941表格对于遵守美国税法至关重要。即使员工在不同的州或国家远程工作，雇主也需要扣缴和报告相应的联邦税。由于各州和国际税收法规不同，这可能很复杂，因此拥有强大的工资系统和专家建议至关重要。
雇主应该仔细检查他们的计算，及时了解IRS指南，并考虑使用工资软件来尽量减少错误。
是的，如果雇主在提交941表格后发现错误，他们可以通过提交941-X表（调整后的雇主季度联邦纳税申报表或退税申请）来更正。此表格允许雇主报告和更正与工资、小费和其他报酬、税额和调整相关的错误。一旦发现错误，请务必立即提交941-X表，以避免罚款和利息。
确保这些表格的一致性对于准确的税务报告和合规性至关重要。
在COVID-19疫情期间，941表格在薪资保护计划（PPP）中发挥了重要作用。雇主使用941表格来证明工资成本并计算贷款减免金额。准确及时地提交941表格对于寻求PPP贷款减免的企业至关重要，因为它提供了工资支出的证明。
为确保遵守941表格的要求，雇主应：
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