加拿大

加拿大的雇主缴税

加拿大雇主有责任为其雇员缴纳几种强制性税款。这些税款通常包括以下内容：

雇主税：8.98% - 10.18%

• 养老金计划：5.95% - 6.4%，视各省而定
• 就业保险： 1.78% - 2.28%，视地区而定
• 工人赔偿： 1.25% - 1.5%，视地区而定

以上为最新数据，需注意数据会根据政府政策更新和调整，您可随时查阅该国官方网站或联系我们以获取最新数据。

加拿大养老金计划（CPP）

雇主必须为其员工的 CPP 缴款提供等额资金。2024年，缴款率为雇员工资总额的 5.95%，最高缴款额为3,867加元。所有18至70岁、年收入超过3500 加元的工人都必须向CPP缴款。2019年至2023年，员工缴费率由4.95%逐步提高至5.95%。这些是基本缴款 (4.95%) 和CPP 的第一笔额外缴款(1%)。从 2024 年开始，引入额外的最高应计养老金收入（第二个更高的上限）。雇员和雇主必须对这些收入缴纳，第二次额外的 CPP 供款 (CPP2) ，从第一个收入上限开始，直至第二个收入上限，税率为 4.0%。这意味着到2024年，收入高出$68,500的雇主和工人的工资都将多付$113。此外，第二梯队的CPP缴费贡献，将适用于收入在$68,500至$73,200之间的人群，对于这类人群，2024年的最高税额将为$188。

就业保险（EI）

雇主缴纳的保险费是雇员EI保险费的1.4倍。2024年，雇主EI保险费率定为可保收入的2.28%，最高年保险费为1,468.77加元。就业保险为失业工人在寻找工作或提升技能期间提供临时收入支持。

工作场所安全和保险费（或其他省份的同等费用）

雇主还必须向本省的工人赔偿委员会或同等机构缴纳保险费，以防范工伤事故。

省/地区工资税和健康保险费（EHT）

根据省或地区的不同，雇主可能还需要缴纳工资税或医疗保险费。例如，在安大略省，雇主缴纳的雇主健康税从0.98%到1.95%不等，具体取决于安大略省的工资总额。

注册退休储蓄计划(RRSP)

虽然不是强制性的，但许多雇主都会为员工向注册退休储蓄缴纳的款项提供等额补贴。

其他福利

同样，虽然法律没有强制规定，但许多雇主会选择为员工的额外福利缴费，如医疗保险、牙科保险、人寿保险、残疾保险等。

这些分担额因多种因素而异，包括省/地区、员工工资以及雇主提供的具体福利方案。对于雇主来说，随时了解加拿大税务局（CRA）及其所在省/地区规定的最新费率和法规是非常重要的。

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加拿大的雇员纳税

在加拿大，加拿大居民必须依法为其全球收入缴纳所得税，而非居民只需为源自加拿大的收入纳税。雇员有责任为联邦和省级项目缴纳若干强制性缴款。以下是信息提供参考：

雇员税：26.22% - 66.33%

• 养老金计划： 5.95%
• 就业保险：1.27% - 1.63%，视地区而定
• 所得税： 加拿大的所得税由联邦和省/地区两级征收

以上数据仅供参考，具体项目可查看各国官方网站或联系我们。

联邦所得税：

联邦所得税是一种累进税，即税率随着应纳税收入的增加而增加。2024年，加拿大联邦所得税的税级如下：

• 55,867 加元以下：15%
• 55,867 加元至 111,733 加元：20.5%
• 111,733 加元至 173,205 加元：26%
• 173,205 加元至 246,752 加元：29%
• 246,752 加元以上：33%

省或地区税：

该税种的税率因省或地区而异，有些地区采用类似联邦的累进税制，而有些地区则实行统一税率。加拿大各省的所得税税率也有所不同，请点击此处查看完整列表。

安大略省省所得税：

• 51,446 加元以下：5.05%
• 51,446 加元至 102,894 加元：9.15%
• 102,894 加元至 150,000 加元：11.16%
• 150,000 加元至 220,000 加元：12.16%
• 220,000 加元以上：13.16%

魁北克省省所得税：

• 51,780 加元以下：14%
• 51,780 加元至 103,545 加元：19%
• 103,545 加元至 126,000 加元：24%
• 126,000加元以上：25.75%

阿尔伯塔省省所得税：

• 148,269 加元以下：10%
• 148,269 加元至 177,922 加元：12%
• 177,922 加元至 237,230 加元：13%
• 237,230 加元至 355,845 加元：14%
• 355,845 加元以上：15%

不列颠哥伦比亚省省所得税：

• 47,937 加元以下：5.06%
• 47,937 加元至 95,875 加元：7.7%
• 95,875 加元至 110,076 加元：10.5%
• 110,076 加元至 133,664 加元：12.29%
• 133,664 加元至 181,232 加元：14.7%
• 181,232 加元至252,752 加元：16.8%
• 252,752 加元以上：20.5%

马尼托巴省省所得税：

• 47,000 加元以下：10.8%
• 47,000 加元至 100,000  加元：12.75%
• 100,000  加元以上：17.4%

新不伦瑞克省省所得税：

• 49,958 加元以下：9.4%
• 49,958 加元至 99,916 加元：14%
• 99,916 加元至 185,064 加元：16%
• 185,064 加元以上：19.5%

纽芬兰与拉布拉多省省所得税：

• 43,198 加元以下：8.7%
• 43,198 加元至 86,395 加元：14.5%
• 86,395 加元至 154,244 加元：15.8%
• 154,244 加元至 215,943 加元：17.8%
• 215,943 加元至 275,870 加元：19.8%
• 275,870 加元至 551,739 加元：20.8%
• 551,739  加元至 1,103,478 加元：21.3%
• 1,103,478 加元以上：21.8%

新斯科舍省省所得税：

• 29,590 加元以下：8.79%
• 29,590 加元至 59,180 加元：14.95%
• 59,180 加元至 93,000 加元：16.67%
• 93,000 加元至 150,000 加元：17.5%
• 150,000 加元以上：21%

爱德华王子岛省省所得税：

• 32,656 加元以下：9.65%
• 32,656 加元至 64,313 加元：13.63%
• 64,313 加元至 105,000 加元：16.65%
• 105,000 加元至 140,000 加元：18%
• 140,000 加元以上：18.75%

萨斯喀彻温省省所得税：

• 52,057 加元以下：10.5%
• 52,057 加元至 148,734 加元：12.5%
• 148,734 加元以上：14.5%

育空地区地区所得税：

• 55,867 加元以下：6.4%
• 55,867 加元至 111,733 加元：9%
• 111,733 加元至 173,205 加元：10.9%
• 173,205 加元至 500,000 加元：12.8%
• 500,000 加元以上：15%

西北地区地区所得税：

• 50,597 加元以下：5.9%
• 50,597 加元至 101,198 加元：8.6%
• 101,198 加元至 164,525 加元：12.2%
• 164,525 加元以上：14.05%

努纳武特地区地区所得税：

• 53,268 加元以下：4%
• 53,268 加元至 106,537 加元：7%
• 106,537 加元至 173,205 加元：9%
• 173,205 加元以上：11.5%

* 以上为最新数据，需注意适用标准和税率可能会根据加拿大税法的更新而有所变化，建议您随时查阅该国官方网站或联系我们以获取最新数据。

加拿大养老金计划（CPP）

大多数 18 岁以上的雇员必须向 CPP 缴款。2024年的缴费率为雇员工资总额的 5.95%，最高缴费额为 3,867加元。CPP 为缴费者及其家人提供退休、残疾、遗属和死亡福利。从2024年开始，引入额外的最高应计养老金收入（第二个更高的上限）。对于收入在$68,500至$73,200之间的人来说，他们需要额外支付4%的CPP缴款。对于这部分人群，2024年最多可额外扣除$188的工资。与去年的缴款相比，收入超过$73,200的人到2024年将额外缴款$300。 

就业保险（EI）

雇员向就业保险缴费，该保险为失业工人在寻找工作或提升技能期间提供临时收入支持。2024年，雇员就业保险费率定为可保收入的1.63%，最高年保费为1,049.12加元。

注册退休储蓄计划 (RRSP)

虽然不是强制性的，但许多雇员选择向 RRSP 缴款，这是一项旨在帮助加拿大人为退休储蓄的节税储蓄计划。具体地缴款金额通常由员工自行决定，但每年必须保持在一定的限额之内。

工会会费

如果雇员是成员，他们可能需要缴纳工会会费。这些会费为工会的运作提供资金，并根据具体的工会和协议而有所不同。

医疗保健和福利计划

根据雇主的不同，员工可能需要为其医疗保健和福利计划缴费。这包括医疗保险、牙科保险、人寿保险、长期残疾保险等。这些缴费的实际金额和比率可能因个人收入、居住省份和具体情况而异。对于雇员来说，了解这些缴款并定期检查工资单以确保准确性非常重要。