英国

英国的雇主缴税

劳工和就业部负责管理英国的劳动法，英国的劳动法要求雇主缴纳几笔强制性缴款，以下的福利被视为强制性雇员福利：

雇主税：13.8% - 18.8%

• 职场养老金计划：0%-3%
• 雇主国民保险：13.8%-15.8%

以上数据仅供参考，具体方案可查阅该国官方网站或联系我们。

英国的社保福利主要分为两部分职场养老金计划和雇主国民保险，雇主需要根据法律要求和公司政策为员工提供必要的支持和保障。

职场养老金计划

英国法律规定雇主必须为符合条件的员工提供职场养老金计划，以帮助员工在退休后获得养老金。职场养老金计划可以是雇主提供的养老金计划，也可以是员工和雇主共同参与的养老金计划。雇主需根据法定要求为员工缴纳养老金，同时员工也需要根据具体计划一定比例地缴纳养老金。雇员年收入6,240英镑以下，雇主和雇员无需缴纳；雇员年收入超过6,240英镑，但年收入在50,270英镑以下，雇主缴纳3%，雇员缴纳5%。

雇主国民保险（ENI）

雇主国民保险是英国的社会保险制度，雇主有义务通过PAYE系统缴纳国家保险费，为居民提供医疗保健、退休金、失业救济等福利。通常情况下的雇佣关系应缴纳第一类国民保险，该类保险由雇主、雇员和自雇人士共同缴纳，缴纳比例和金额根据收入水平而定。雇员年收入未超过50,270英镑，雇主缴纳13.8%，雇员年收入超过50,270英镑（每月超过4,189英镑）的部分税率为2%。

其他福利

虽然法律没有强制规定，但许多雇主会选择为员工的额外福利缴费，如职工股票计划、住房福利、食堂、健身房俱乐部、额外的假期福利、学习和发展支持、健康和福利计划、社交活动和团建和公司用车等。

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英国的雇员缴税

在英国，雇员有责任缴纳以下几种税费，通常包括以下内容：

雇员工资税：10% - 62%

• 职场养老金计划：0%-5%
• 雇主国民保险：10%-12%
• 个人所得税： 0%-45%，这是一种累进税，即税率随着应纳税收入的增加而增加。

职场养老金计划

英国法律规定雇主必须为符合条件的员工提供职场养老金计划，以帮助员工在退休后获得养老金。如果雇员的年收入低于 6,240 英镑，那么无需缴纳养老金；如果雇员的年收入超过 6,240 英镑，但不超过 50,270 英镑，那么需要缴纳 5% 的养老金。

雇主国民保险（ENI）

国民保险是大多数劳动者从每月工资中支付的一项税。 政府使用这些税款来资助国家养老金以及其他国家福利。自24年1月6日起，英国政府降低了雇员的主要国民保险缴款费率，从12%降至10%。修订后的“1 级”缴款适用于16岁至国家养老金最早申领年龄且单项工作每周收入超过242英镑的个人。 雇主自动扣除这些税款。根据更新后的费率，员工现在将为每周242英镑至967英镑之间的收入缴纳10%。每周收入超过967英镑的部分，缴费率为2%。

个人所得税

英国的个人所得税从0%到45%不等，所得税按累进税率计算，迄今为止，英国居民个人所得税税率和等级如下：

• 12,570英镑以下：0%
• 12,571英镑至50,270英镑：20%
• 50,271英镑至125,140英镑：40%
• 125,140英镑及以上：45%

英国个人所得税指英国对个人所得征收的一种税，纳税义务人是英国居民和非居民。凡于一个征税年度内在英国居住总计大于等于183天者即被视为英国居民，否则为非居民。对于英国居民，英国政府对其在世界各地取得的收入征税，非英国居民仅被征收在英国境内所得收入的税。目前，英国个税起征点为年薪12,570英镑，超过起征点部分，在扣除抚养费、慈善捐款等多项费用后开始计算。

* 以上为最新个人所得税数据，需注意适用标准和税率可能会根据英国税法的更新而有所变化，建议您随时查阅该国官方网站或联系我们以获取最新数据。