沙特阿拉伯

沙特阿拉伯的雇主缴税

在沙特阿拉伯，沙特的社保福利按照雇员国籍不同而有所不同。工伤全员适用不分国籍，而年金和失业保险仅适用于沙特籍雇员。沙特国民必须在社会保险总组织（GOSI）注册。沙特的强制性社会保障缴款的责任由雇主和雇员共同承担，并由社会保险总组织（GOSI）监督。雇员和雇主必须每月通过银行转账向养老基金缴费，这些缴款包括沙特国民的养老金、伤残保险和失业保险，以及所有雇员的职业危害保险。对于在沙特阿拉伯工作的海湾合作委员会（GCC）国民，也需要在GOSI注册才能缴纳养老金。然后，缴款将根据其本国的要求转到相关的社会保险机构。沙特阿拉伯为本国国民提供国家医疗保险，而公司为外籍员工提供补充性私人医疗保险。

沙特阿拉伯法律规定雇主必须为员工缴纳社会保障金。这些缴款按员工工资的一定百分比计算。雇主有责任从员工收入中扣除指定百分比，并将这些缴款汇给相应的政府机构或社会保障机构。此外，雇主必须确保及时准确地缴纳这些缴款，以避免受到处罚或法律制裁。雇主的缴款将用于资助各种社会保障福利和计划，为员工及其家人提供经济保障和支持。以下的福利被视为强制性社会保障福利：

雇主税：12%

• 养老金：9%
• 工伤保险：2%
• 失业保险：1%

以上为最新数据，需注意数据会根据政府政策更新和调整，您可随时查阅沙特阿拉伯官方网站或联系我们以获取最新数据。

养老金

养老金或者年金是由雇主和雇员各自缴纳的共同费用，比例为9%，合计为18%。沙特员工的养老金缴费比例将在未来4年内逐步增加，每年提高0.5%，使雇主和员工各自的扣除比例从9%提升至11%。这一变化旨在确保退休基金的可持续性，促使员工在退休时享有更为丰厚的养老金。对于沙特籍雇员，费用的基数上限为每月45,000沙特里亚尔。养老金的领取仅限于沙特国民和海湾合作委员会（GCC）国民，为其提供了财务保障，确保了稳定的收入来源，养老金由社会保险总局（GOSI）支付，GOSI（社会保险总局）将投资累积的缴款，并利用其收益向符合条件的退休人员每月支付养老金，资格标准和养老金金额取决于薪资历史和缴款年限等因素。沙特的养老金制度旨在确保符合要求的雇员在退休时能够享受到经济上的支持和保障，以确保他们在工作生涯结束后能够获得持续的经济福利。

工伤保险

工伤保险旨在保护员工免受因工作相关的事故或疾病造成的经济困难。该保险完全由雇主资助，缴纳比例为2%，为所有雇员提供全面的保障。这包括：

• 医疗费用保障：该计划承保与工作相关的伤害或疾病的所有必要医疗费用，确保员工能够获得所需的医疗治疗和护理
• 工资损失补偿：员工在受伤或生病康复期间可获得收入损失的补偿，帮助他们维持经济稳定并应对期间的财务压力
• 永久性残疾福利：在严重受伤导致永久性残疾的情况下，提供持续的经济支持，确保受伤员工能够在面对残疾后继续维持生活，并获得必要的经济援助

失业保险

失业保险（Unemployment Insurance）由雇主和雇员按照50:50的比例分担。针对所有雇员，征收占工资2%的费用用于失业保险金，雇主承担1%。GOSI（社会保险总局）负责管理失业保险缴款，失业保险金用于向符合条件的个人提供经济援助，旨在为非自愿失业的个人在失业时，可以获得经济援助，以帮助支付失业期间的生活费用。

医疗保险

根据沙特法规，雇主有义务为雇员提供强制医疗保险，不能从雇员的工资中扣除。雇主需要为所有员工、其配偶、25岁以下的男性家属以及其女性家属购买医疗保险，直到他们结婚或转移为止。若不提供医疗保险，则根据公司不同类别（A、B、C类别）处以罚款，公司规模越大，罚款金额越高。

其他福利

虽然法律没有强制规定，但许多雇主会选择为员工的额外福利缴费，如补充医疗保险和人寿保险、教育费用、额外的退休金计划、住房、交通和手机费津贴、飞机票、服务终止奖金、宗教和节日尊重、女性员工权益和祈祷时间等。

{{rich-contact-1-cn="/utility/publish-component"}}

沙特阿拉伯的雇员缴税

沙特阿拉伯的雇员在社保方面需要缴纳养老金和工伤保险等主要费用。具体的税费项目和税率如下：

雇员工资税：10%

• 养老金：9%
• 失业保险：1%

养老金

雇员需要缴纳养老金费用。养老金是一项重要的社保项目，旨在为雇员提供退休福利和经济保障，雇员需要缴纳工资总额的9%作为养老金费用。沙特员工的养老金缴费比例将在未来4年内逐步增加，每年提高0.5%，扣除比例从9%提升至11%。

失业保险

失业保险也是雇员需要缴纳的一项社保费用。失业保险旨在给失业者一定期限内的经济援助，帮助他们渡过失业期间提供保障。根据规定，雇员需要缴纳工资总额的1%作为失业保险费用。

个人所得税

沙特阿拉伯不对个人征收个人所得税，但在从事该国商业活动的居民纳税人或从该国的常设机构获得收入的非居民纳税人需要按照沙特所得税法纳税。居民纳税人的判定标准如下：在一个纳税年度内，自然人需要满足以下两个条件中的任意一个才被视为沙特居民纳税人：

1. 在沙特境内拥有固定住所，并在一个纳税年度内的居留总时间不少于30天
2. 在一个纳税年度内在沙特境内居留总时间不少于183天。固定住所指的是纳税人在沙特境内以任何形式（租赁或拥有所有权）居住一年或以上的房屋。在沙特境外旅行但经过沙特境内的居留时间不足一天的情况除外

沙特的所得税法不区分企业所得税和个人所得税，而是将企业利润、个人所得、股息和资本利得等收入作为一般性所得统一征税。对于居民企业、非沙特籍的居民自然人以及通过常设机构从事商业活动的非居民纳税人，所得税率为20%。

* 以上为最新个人所得税数据，沙特阿拉伯税法每年会更新变化，建议您随时查阅沙特阿拉伯官方网站或联系我们以获取最新数据。

了解沙特阿拉伯税收制度的运作方式可能会变得很复杂，我们建议您联系Knit专业的税务顾问，帮助您获得准确的指导和建议，确保您遵守相关法规和规定，以避免可能的处罚或罚款。