赞比亚

赞比亚税收体系和制度

赞比亚的税收政策由财政部负责制定，并根据宏观经济发展的需要进行年度调整。赞比亚税务局（ZRA）是政府负责管理和征收各类税收的主管机构。主要税种包括企业所得税、个人所得税、矿产资源税、关税、消费税和增值税等。

赞比亚主要税赋和税率

赞比亚公司税

赞比亚不同行业的公司税税率不同，例如农业为10%，采矿业为30% +（15%-0.12/c），制造业为30%（肥料生产企业为15%），银行业和电信公司也为30%。

赞比亚个人所得税

赞比亚实行累进税制，并采用工资所得税预扣制度（PAYE）。个人所得税标准根据月收入不同而有所变化。

赞比亚增值税

根据《增值税法》，应税营业额超过80万克瓦查的经销商或供应商必须进行增值税注册。现行增值税税率为16%，部分商品和服务享有减免或零税率。

赞比亚关税和消费税

赞比亚实行以到岸价（CIF）为基础的关税，税率在0-30%之间。消费税税率一般在3%-20%不等。

预提税

税率一般为15%，矿业公司免征预提税。

财产转移税

财产转移税是对动产、不动产交易、买卖、赠与和继承等征收的税，税率为3%。

矿权使用税

2019年赞比亚调整了矿产资源税率，根据铜价不同，税率在5.5%至10%之间。

碳税

根据发动机排量不同对进口机动车辆征收50-200克瓦查不等的碳税。

特殊经济区域规定

经济特区法规

外资企业在赞比亚可以设立多功能经济区，并享受优惠政策，如所得税减免、关税免征以及增值税零税率等。

经济特区

赞比亚的多功能经济区包括中赞经贸合作区谦比西园区、中赞经贸合作区卢萨卡园区等，旨在吸引投资，促进经济发展。

本文内容引用自中国商务部。

想要了解最新赞比亚工作签证政策和流程？Knit致力于提供一站式解决方案，为您的员工申请工作签证提供全方位支持和帮助，现在让Knit带您了解赞比亚工作签证政策和流程。

一、赞比亚工作签证类型

赞比亚政府为外国公民提供几种不同的签证类别。 除了这些签证外，政府还向在赞比亚的公司工作的外国人发放就业许可证。 有两种类型的赞比亚工作许可证可供外国人使用：

• 短期工作许可证：短期许可证允许外国员工在赞比亚工作长达三个月的初始期限。该许可证有资格续期一次，这意味着持有人可以在赞比亚生活和工作最多六个月
• 长期工作许可证：该许可证也称为就业许可证。 就业许可证授权持有人在赞比亚生活和工作长达两年。与短期许可证一样，持有人可以续签此许可证

抵达赞比亚后，不可能从一种类型的许可证更改为另一种，因此，确保您的员工从一开始就获得正确的许可证至关重要。

二、获得赞比亚工作签证的要求

要申请赞比亚工作许可证，外国公民需要提供以下文件：

• 填妥的申请表
• 有效期至少为六个月的护照，以及三页或以上的空白页
• 最近的两张护照照片
• 申请人居住国的警察背景调查
• 证明申请人工作资格的任何相关文件的认证副本，如学术和专业证书
• 来自赞比亚一家公司的工作机会
• 潜在雇主的求职信

三、赞比亚工作签证的申请过程

赞比亚工作许可证的申请流程可能因员工所需的许可证类型而异。

计划在赞比亚工作且持有短期工作许可证的外国公民，可持商务签证前往赞比亚，并在抵达国内后申请工作许可证。 申请人可以在赞比亚大使馆或其居住国的领事馆申请商务签证。 商务签证的要求包括：

• 有效的护照
• 申请人护照第一页复印件
• 支付签证费
• 填妥的签证申请表
• 两张护照照片
• 邀请函
• 正式求职信
• 已确认预订的申请人航班行程副本

在获得签证并前往赞比亚后，员工应申请工作许可证。短期工作许可证的处理时间通常为一到两周。员工在收到工作许可证之前不能开始工作。

需要长期工作许可证的员工必须在前往赞比亚之前申请。此许可证的处理时间为四到六周，因此员工应相应地进行规划。外国公民应访问最近的赞比亚大使馆，像申请签证一样申请许可证。赞比亚首席移民官负责签发许可证并确定许可证的有效期。签发许可证后，员工可以前往赞比亚并开始工作。

赞比亚有点独特，因为工作许可证允许持有人及其配偶和家属留在赞比亚。 外国员工应向赞比亚大使馆或领事馆咨询对家庭成员的任何其他要求，如婚姻或出生证明。

四、了解Knit的工作签证服务

Knit的专业团队为企业提供服务，专业的工签顾问团队会根据出海企业具体需求和目标，提供一对一的签证咨询与支持服务，帮助客户了解最新签证申请过程和文件要求。此外，Knit还注重合规性风险管控，时刻关注各国签证政策的变化，以确保所申请的员工工作签证符合当地法规要求。通过Knit的专业团队和个性化服务，客户能够轻松应对工签申请的挑战，顺利推进海外业务发展。

Knit覆盖全球的工作签证政策数据库帮助您快速了解各国的签证类型、申请条件、流程等详细信息。您可联系万领钧Knit People，我们将评估您的签证需求，为您提供高效便捷的定制化解决方案。

赞比亚劳工法核心内容

赞比亚劳动法律框架

2019年赞比亚实施《劳动法》，取代了之前的《雇用法》及相关法律。新法涵盖了劳动合同、解聘、工时、加班、工资和社保待遇等方面。

赞比亚的雇员种类

雇员分为参加雇员和临时雇员。正式雇员享有新劳动法的大多数规定，而临时雇员不适用。劳动法禁止长期工作临时化，区分标准是工作能否在6个月内完成。

赞比亚劳动关系的终止

雇员合同终止时有权获得提前通知或补偿。合同未规定通知期限时，应遵循法定通知期限。合同到期或依法终止时，应支付退职金。

赞比亚的工作时间

办公室工作人员每周不超过40小时，商业行业雇员不超过45小时，工厂工人不超过48小时。看门人每周工作60小时。加班工资按小时工资的1.5倍支付，周末和公共假日按2倍计算。

赞比亚工资

根据岗位不同而有所区别。最低工资标准分五档，从700至1587克瓦查不等。雇员还享有交通补贴、午餐补助、住房补贴等福利。

赞比亚保险及福利

工作不少于10年、达到55岁的雇员，每年享有3个月基本工资的退休金。企业为雇员和雇主缴纳养老金。

赞比亚医疗及产假

企业支付员工卫生医疗费用。女职工享有14周产假及全额假期工资，多胞胎延长4周。父亲享有5天陪产假，哺乳期女性雇员享有带薪哺乳假。

住房

雇主必须向雇员提供住房补助，标准为基本工资的30%。

交通

工作地点离居所超过3公里的雇员，应享有每月102克瓦查的交通补贴。

赞比亚的公共假期及休假

雇员连续工作满6个月后，享有每年12天带薪休假及每月两天全额带薪假期。特定情况下，雇员还享有带薪同情假和带薪假期。

雇员离职和死亡处理

雇员离职时，雇主应负责遣返或支付遣返费。雇员死亡时，雇主需向家属支付丧葬补助。

外国人在当地工作的规定

投资者在赞比亚投资不少于25万美元，可获自雇许可和最多5名外籍员工工作许可。工作许可应在入境前办妥。

专门委员会

赞比亚政府将成立技能咨询委员会和劳动咨询委员会，以确保赞比亚公民获得雇用机会的优先权，促进公民福利。

本文内容引用自中国商务部。

赞比亚政府部门和相关机构一览表

总统府（State House）

• 地址：卢萨卡独立大道（Independence Avenue）
• 网址：www.statehouse.gov.zm

副总统办公室（Vice President Office）

• 地址：卢萨卡独立大道（Independence Avenue）

财政与国家规划部（Ministry of Finance and National Planning）

• 地址：卢萨卡齐曼戈路（Chimanga Road）
• 电话：00260-211251843/250657/253786/251235
• 传真：00260-211251078/254335/254995/251204
• 网址：www.mof.gov.zm

能源部（Ministry of Energy）

• 地址：卢萨卡纳赛尔路新政府大楼（New Government Complex, Nasser Road）14层
• 电话：00260-211230840
• 网址：www.moe.gov.zm

外交与国际合作部（Ministry of Foreign Affairs and International Cooperation）

• 地址：卢萨卡独立大道查塔大厦（Chater House, Independence Avenue）
• 电话：00260-211252666/252668
• 网址：www.mofa.gov.zm

水资源开发与用水卫生部（Ministry of Water Development and Sanitation）

• 地址：卢萨卡Mukuba Pension House
• 电话：00260-211235359
• 传真：00260-211230468

卫生部（Ministry of Health）

• 地址：卢萨卡海尔·塞拉西大道恩迪克大厦（Haile Selassie Ave, Ndeke House）
• 电话：00260-211253040-5
• 网址：www.moh.gov.zm

社区发展与社会服务部（Ministry of Community Development and Social Services）

• 地址：卢萨卡萨兹路（Sadzu Road）
• 电话：00260-211225327
• 传真：00260-211235342
• 网址：www.mcdss.gov.zm

技术与科学部（Ministry of Technology and Science）

• 地址：卢萨卡洛杉矶大道（Los Angeles Blvd）
• 电话：暂无

交通与物流部（Ministry of Transport and Logistics）

• 地址：卢萨卡法雷路山脊道15101号（15101 Ridgeway Fairley Road）
• 电话：00260-211251444/254158
• 传真：00260-211251795
• 网址：www.mtc.gov.zm

劳动与社会保障部（Ministry of Labour and Social Security）

• 地址：卢萨卡纳赛尔路新政府大楼（New Government Complex, Nasser Road）
• 电话：00260-211221432
• 传真：00260-211225169
• 网址：www.mlss.gov.zm

土地和自然资源部（Ministry of Lands and Natural Resources）

• 地址：卢萨卡独立大道穆隆古希大厦（Mulungushi House Independence Avenue）
• 电话：00260-211252323/252320
• 传真：00260-211251927
• 网址：www.mlnr.gov.zm

国防部（Ministry of Defence）

• 地址：卢萨卡独立大道内阁办公室（Cabinet Office, Independence Avenue）（副总统办公室旁）
• 电话：00260-211251211/254667
• 传真：00260-211254670/221339/253875

教育部（Ministry of Education）

• 地址：卢萨卡齐曼戈路（Chimanga Road）
• 电话：00260-211250855
• 传真：00260-211250760

内政与国内安全部（Ministry of Home Affairs and Internal Security）

• 地址：卢萨卡独立大道（Independence Avenue）
• 电话：00260-211254261/254336
• 网址：www.moha.gov.zm

司法部（Ministry of Justice）

• 地址：卢萨卡法雷路（Fairley Road）
• 电话：00260-211251588
• 传真：00260-211252045-7253452
• 网址：https://www.moj.gov.zm/

基础设施、住房与城市发展部（Ministry of Infrastructure, Housing and Urban Development）

• 地址：卢萨卡联合国大道（United Nations Avenue）
• 电话：00260-0211259342
• 网址：www.mhid.gov.zm

地方政府与乡村发展部（Ministry of Local Government and Rural Development）

• 地址：卢萨卡联合国大道（United Nations Avenue）
• 电话：00260-211250528/250732
• 网址：www.mlg.gov.zm

旅游部（Ministry of Tourism）

• 地址：卢萨卡开罗路克瓦查大厦（Cairo Road, Kwacha House）
• 电话：00260-211 223930
• 网址：www.mota.gov.zm

中小企业部（Ministry of Small and Medium Enterprises）

• 地址：暂无
• 电话：暂无

信息与媒体部（Ministry of Information and Media）

• 地址：卢萨卡纳赛尔路新政府大楼（New Government Complex, Nasser Road）5-6层
• 电话：00260-211237150/220749
• 网址：www.mibs.gov.zm

绿色经济与环境部（Ministry of Green Economy and Environment）

• 地址：卢萨卡民族路（Nationalist Road）
• 电话：暂无

渔业与畜牧业部（Ministry of Fisheries and Livestock）

• 地址：卢萨卡山脊道穆隆古希大厦（Mulungushi House Ridgeway）
• 网址：www.mfl.gov.zm

矿业与矿产发展部（Ministry of Mines and Minerals Development）

• 地址：卢萨卡纳赛尔路新政府大楼（New Government Complex, Nasser Road）12、14层
• 电话：00260-211235321/237306/235346
• 网址：www.mmmd.gov.zm

农业部（Ministry of Agriculture）

• 地址：卢萨卡独立大道穆隆古希大厦（Mulungushi House Independence Avenue）
• 电话：00260-211253933
• 传真：00260-211250305
• 网址：www.agriculture.gov.zm

商业、贸易与工业部（Ministry of Commerce, Trade and Industry）

• 地址：卢萨卡纳赛尔路新政府大楼（New Government Complex, Nasser Road）
• 电话：00260-211228301/9
• 传真：00260-211226984
• 网址：www.mcti.gov.zm

青年、体育与艺术部（Ministry of Youth, Sports and Art）

• 地址：卢萨卡独立大道新政府大楼（New Government Complex, Independence Road）11层
• 电话：00260-211224011
• 网址：www.myscd.gov.zm

赞比亚发展署（Zambia Development Agency）

• 地址：卢萨卡纳赛尔路私有化大楼（Privatisation House, Nasser Road）（即新政府大楼）
• 电话：00260-211220177/223859
• 传真：00260-211225270
• 网址：www.zda.org.zm

赞比亚国内事务部移民局（Zambia Department of Immigration, Ministry of Home Affairs）

• 地址：海尔·塞拉西大道肯特大楼（Kent Building, Haile Selassie Ave.）
• 电话：00260-211255282/252622
• 传真：00260-211254393/252008
• 邮件：pro@zambiaimmigration.gov.zm、zambiavisa@zambiaimmigration.gov.zm
• 网址：www.zambiaimmigration.gov.zm

赞比亚税务局（Zambia Revenue Authority）

• 地址：卢萨卡税务大厦（Revenue House）（大东路与大北路交界处）
• 电话：00260-211229214
• 传真：00260-211237333
• 网址：www.zra.org.zm

赞比亚竞争及消费者保护委员会（Competition and Consumer Protection Commission）

• 地址：卢萨卡邮政大楼4层（4th Floor Main Post Office building）
• 电话：00260-211222775/87
• 传真：00260-211222789
• 邮件：zcomp@ccpc.org.zm
• 网址：www.ccpc.org.zm

赞比亚旅游委员会（Zambia Tourism Board）

卢萨卡市办公室

• 地址：卢萨卡大东路佩特罗达大厦（Petroda House Great East Road）
• 电话：00260-211229087/90
• 传真：00260-211225174
• 邮件：ztb@zambiatourism.org.zm

利文斯顿市办公室

• 地址：利文斯顿赞比亚游客中心（Zambia Tourist Centre）
• 电话：00260-213321404/5
• 传真：00260-213321487
• 邮件：livingstone@zambiatourism.org.zm

赞比亚工商联合会（Zambia Association of Chambers of Commerce and Industry）

• 地址：卢萨卡展览馆（Show Ground）内
• 电话：00260-211252483
• 传真：00260-211253020
• 邮件：secretariat@zacci.co.zm

赞比亚全国农场主协会（Zambia National Farmers Union）

• 地址：卢萨卡展览馆（Show Ground）内
• 电话：00260-211252649
• 传真：00260-211252648
• 网址：www.znfu.org.zm

随着全球化进程的加快，越来越多的企业开始将目光投向海外市场。如果您计划在赞比亚设立海外公司，以期获得更广阔的发展空间，不妨与Knit合作。Knit为您介绍赞比亚注册公司的主要流程和注意事项:

一、投资注册赞比亚企业需要办理的手续

1. 设立企业的形式

赞比亚当地公司主要有两种类型：

• 私营有限公司：由个人成立并拥有的注册公司，名称通常以“有限公司”结尾，董事和股东不少于2人，不允许公众持有其股票或债券。
• 公共有限公司：需在公司章程中声明为“公共有限公司”，名称通常以“公共有限公司”（缩写为PLC）结尾，最低资本金为100万克瓦查。

私营有限公司的类型包括：

• 股份有限公司：股东人数不多于50个；禁止向公众发售股票或债券；非金融公司的注册资本不少于1.5万克瓦查。
• 担保有限公司：各公司成员对公司的法律责任只以担保额为限；不可从事营利行业，主要为慈善机构、教堂或基金会等。
• 无限责任公司：股东人数不多于50个；股东承担无限责任；注册资本不少于1.5万克瓦查。

2. 注册企业的受理机构

专利和公司注册局（PARCA）是赞比亚商业、贸易和工业部下属的半自治执行机构。主要职能是管理工商业产权的注册和保护，受理企业注册的机构，该局设有公司注册处登记信息。

3. 注册企业的主要程序

1. 名称核准：申请人按照规定表格要求，填写3-4个备选公司名称，呈交给赞比亚商标和公司注册局，该局将对公司名称进行审核。名称核准费用，当地公司为83克瓦查，外国公司为166克瓦查。
2. 注册当地公司：名称获得核准后，申请人需要提交以下材料：
   • 按公司形式不同，填写相应的公司注册申请表章程（如有）；
   • 由所有公司董事及或秘书签名的同意书；
   • 担保有限公司需每位发起人提供担保声明；
   • 符合《公司法》规定的法定声明；
   • 资本证明，银行出具的资金证明或由资产评估机构评估的固定资产均可作为资本证明；
   • 注册费（根据公司章程类型而不同）。
3. 注册外国公司：外国公司注册申请人在获得名称核准后，需要提交两套一般申请表。具体要求如下：
   • 必须指定至少一名且不超过九名的当地董事为外国公司的董事；至少有一名当地董事必须居住在赞比亚，如果该公司有两名以上的当地董事，其中一半以上是赞比亚居民；
   • 至少一名文件代理人（在赞比亚注册文件并经的公司或法人团体，或赞比亚居民）；
   • 来自原注册国的公司注册证书的核证副本；
   • 必须提交与外国公司有关的章程、规定、备忘录和条款或其他文书；
   • 注册费为4166克瓦查。
4. 申请投资执照：投资者可向发展署下属投资促进局申请投资许可证，提交下列文件：
   • 公司登记官签发的公司注册证书副本；
   • 公司注册资本证明；
   • 公司股东/董事名单；
   • 财务证明（银行存款证明或最新的银行对账单）；
   • 详细的商业计划；
   • 经营场所或土地证明（租赁协议或契约或报价函）。
5. 申请行业许可证：在赞比亚申请行业许可证的手续如下：
   • 木材加工业、旅游业、采矿业、能源业、医疗行业、教育行业、电讯行业、交通行业、金融业等，需根据各自行业要求提交相应文件。

二、企业在赞比亚报税的相关手续

1. 报税时间

按当地惯例，公司所得税在每个季度进行预报，于每年12月31日之前清算上一个财务年度应纳税额；流转税一般在交易发生后某段时间内报税；增值税在第二个月21日之前报税；财产交易税在交易后14天内报税，矿山税在矿产出售后第二个月14日之前报税；员工个人所得税在第二个月14日之前报税。

2. 报税渠道

企业可以自行申报纳税，也可委托会计师或者会计师事务所为企业报税。由于公司所得税办理比较复杂，非专业人士难以完全正确列支，建议在赞比亚中资企业委托会计师事务所制作财务报表并代办公司所得税。

3. 报税手续

企业成立之初，需在税务局注册并取得税号（TPIN），并且登记应交纳的税种等。报税截止时间之前，企业、个人或者委托的会计师应在赞比亚税务局下属的各个地方分支机构领取相应的表格，填写妥当后在截止日之前提交表格并缴纳税款。

4. 报税资料

个人所得税、增值税、交易税等各个税种均有专门的表格，企业或者个人需要根据实际情况如实填写并附上明细项目；公司所得税则需附加财务审计报告等材料。

Knit将竭尽全力帮助您在赞比亚建立海外公司，开拓国际市场新篇章。当然，您也可以选择不设立海外实体，通过Knit的EOR服务直接开展国际项目。我们可以为您提供全面的运营支持，包括招聘、合同、算薪、发薪、个税、社保、合规等服务，助您高效开拓海外市场。如果您有任何疑问，欢迎随时与我们联系。