坦桑尼亚

坦桑尼亚税收体系和制度

‍坦桑尼亚实施中央政府和地方政府的两级政府体制。地方政府的收入来自市议会和区议会等地方当局管辖范围内对发展、财产、服务、农产品和牲畜以及商业营业执照等征收的税费。坦桑尼亚税收制度以属地管理为主，兼有属人管理，例如对常住居民的全球范围收入征收个人所得税，对非常住居民仅就其在坦桑尼亚境内取得的收入征税。

坦桑尼亚税收由直接税收和间接税收组成。直接税收包括企业所得税、个人所得税等，由收入所得税部门管理；间接税收包括增值税、印花税等，由海关和消费税收部门及增值税收部门管理。坦桑尼亚税务局（TRA）负责统一征收。

企业按会计年度报税，企业所得税报税时间在会计年度初，个人所得税在下个月20日前缴纳。增值税报税时间为每月下旬。

坦桑尼亚主要税赋和税率

• 企业所得税：一般企业为30%，特定条件下有不同税率
• 个人所得税：实行超额累进税率，分为9%、20%、25%、30%四档，起征点为月收入270,000先令
• 小型业主所得税：根据年营业额和记录保存情况，采用不同计征方式
• 资本收益税：常住居民出售单个资产按10%，非常住居民按20%，公司资产出售按30%
• 实物优惠税：住房和汽车的征税根据市场租金和使用年限确定
• 个人技能和发展培训税：根据雇主支付给雇员的月工资总额的一定比例计征
• 预扣税：非常住居民的预扣税额视为最终税收，税源共19类，分别采取常住居民和非常住居民两种不同计征方法
• 增值税：提供应税商品和服务或进口应税商品和服务按18%的税率征收
• 印花税：针对财产转让行为按其获利的1%征收
• 进口税：根据CIF进口价格征收，关税税率分别为0%、10%、25%三种
• 消费税：从量或从价征收，税率分为不同级别
• 其他税赋：包括燃料税、机场服务税、港口服务税、机动车注册税和过户税等

坦桑尼亚特殊经济区域规定

‍坦桑尼亚自2002年起启动出口加工区建设，出台《出口加工区法案》，设立出口加工区管理局（EPZA），负责产业园的建设和落实，向企业提供鼓励政策。

• 产业园法规：产业园分为政府设立和企业设立后申请政府认可两种形式，有出口型经济开发区、特殊经济区和城镇型经济开发区三个发展方向。
• 优惠政策：包括财政优惠、非财政优惠以及程序优惠等政策，具体包括税收减免、快速便捷服务、特殊经济区和出口加工区执照颁发等。

主要工业园区介绍

• 本杰明·威廉·姆卡帕工业园：位于达累斯萨拉姆，总面积65英亩，已有14家企业入驻。
• 姆特瓦拉特殊经济区：位于南部姆特瓦拉省，规划面积2650公顷，拟建成综合经济特区。
• 基戈马特殊经济区：位于西部地区，规划面积3000公顷，寻求以公私合营方式开发。
• 卡马尔工业园：由卡马尔集团投资，位于巴加莫约市，提供企业用地租赁及物业服务。
• 姆库兰嘎出口加工区（全球工业园）：位于达累斯萨拉姆市以北，正在建设基础设施。
• 基松果（Kisongo）出口加工区：位于北部阿鲁沙省，现有2家企业运营，提供土地租赁和物业管理服务。

本文内容引用自中国商务部

想要了解最新坦桑尼亚工作签证政策和流程？Knit致力于提供一站式解决方案，为您的员工申请工作签证提供全方位支持和帮助，现在让Knit带您了解坦桑尼亚工作签证政策和流程。

一、坦桑尼亚工作签证类型

与其他国家一样，坦桑尼亚对计划在其境内旅行的外国人有具体的指导方针。外国人可获得多种签证，最常见的签证类型如下：

• 旅游/普通签证： 该签证允许游客和其他访客通过边境指定入境点前往坦桑尼亚
• 商务签证：该签证适用于有意在坦桑尼亚投资，并需要出于相关目的访问的外国人，例如建立专业联系和进行可行性研究。
• 多次入境签证：坦桑尼亚官员向需要经常前往该国（通常出于商务和投资目的）的外国人签发此签证。此签证的有效期为一个月至一年。
• 过境签证： 此签证允许外国人在前往其他目的地的途中途经坦桑尼亚旅行，无需停留。
• 外交签证： 外交签证适用于计划前往坦桑尼亚进行公务的外交官和其他代表。

除了这些签证外，坦桑尼亚还提供三种不同类别的工作和居留许可：

• 外国投资者A类许可证
• B 类许可证适用于具有专业技能的外国雇员，这些雇员在坦桑尼亚没有合格工人担任该职位
• 适用于传教士、志愿者、学生、研究人员等的C 类许可证

大多数员工需要在坦桑尼亚获得 B 类工作许可证。

二、获得坦桑尼亚工作签证的要求

计划前往坦桑尼亚的外国人的签证要求包括：

• 已填妥的签证申请表
• 护照有效期自申请人预计入境日期起至少为六个月
• 五张护照照片
• 黄热病疫苗接种证明
• 有足够的经济能力的证据

为了获得 B 类工作和居留许可，申请人需要提供以下材料：

• 签署的雇佣合同
• 有效护照
• 护照照片
• 申请人简历复印件
• 学历证明和其他工作资格证明的复印件，包括以前雇主的推荐信

三、坦桑尼亚工作签证的申请流程

需要签证的外国公民应首先找到其居住国的坦桑尼亚大使馆或领事馆，开始申请流程。大使馆将能够提供准确、最新的签证要求清单。确认申请所需的文件清单后，员工应收集所有必需物品并将其提交给大使馆。

如果员工需要 B 类许可证，则雇主必须代表他们申请，然后他们才能前往坦桑尼亚。员工需要向雇主发送必要的文件以支持申请。雇主还必须向劳工部证明需要雇用外国员工。

2022年10月，坦桑尼亚推出了更短、更简单的工作许可申请流程，雇主现在可以在线申请工人的居留和工作许可。

一旦相关官员颁发工作和居留许可，员工就可以前往坦桑尼亚开始工作。

四、了解Knit的工作签证服务

Knit的专业团队为企业提供服务，专业的工签顾问团队会根据出海企业具体需求和目标，提供一对一的签证咨询与支持服务，帮助客户了解最新签证申请过程和文件要求。此外，Knit还注重合规性风险管控，时刻关注各国签证政策的变化，以确保所申请的员工工作签证符合当地法规要求。通过Knit的专业团队和个性化服务，客户能够轻松应对工签申请的挑战，顺利推进海外业务发展。

Knit覆盖全球的工作签证政策数据库帮助您快速了解各国的签证类型、申请条件、流程等详细信息。您可联系Knit，我们将评估您的签证需求，为您提供高效便捷的定制化解决方案。

坦桑尼亚劳工法核心内容

坦桑尼亚劳动法概述

坦桑尼亚劳动法律构成一个多层次综合性体系，主要分为三个层级。最高层级是《雇佣和劳工关系法案》（2004年第6号法案，2015年修正），该法确立了基本劳动制度，明确了劳动者的各项权利，并为其他劳工立法提供基础。2015年的修正案进一步保障了雇员的年休假和养老金权利，整合了最低工资标准。

第二层级包括针对职业健康、安全等问题的专门立法，如《职业健康和安全法案》（2003年第5号法案）等。

第三层级是规章，主要规定劳动者社保等操作性问题。

坦桑尼亚劳动者权益保护

坦桑尼亚法律规定保障雇员基本权利和自由，包括禁止雇用童工、禁止强迫劳动、禁止歧视等。雇员享有结社自由，可以组织和加入工会。

坦桑尼亚的雇佣合同

坦桑尼亚法律规定，雇用员工应当订立书面合同，合同内容包括雇员的基本信息、工作内容、报酬等，并告知雇员的基本权利。

坦桑尼亚的试用期与解雇程序

雇员应接受不超过3个月的试用。解雇时，雇主需证明解雇原因，并提前通知雇员。

坦桑尼亚的解雇费与工作时间

雇员连续服务达到10年，每服务1年至少支付7天基本工资作为解雇费。每周工作日最多6天，每周工作时间最长45小时。

坦桑尼亚的工资与加班

2015年《雇佣和劳工关系法案修正案》整合了最低工资标准。加班工资应不少于基本工资的1倍或1.5倍，公共假日加班支付双倍工资。

坦桑尼亚的假期

雇员享有年假、病假、产假及陪产假等。年假至少连续28天，病假每年至多126天。

坦桑尼亚的社会保障

所有企业须向国家社会保障基金会注册，支付比例为基本工资的10%。

坦桑尼亚的劳动纠纷解决

劳动纠纷可通过调解、仲裁和诉讼等途径解决。

外国人在当地工作的规定

坦桑尼亚向中国公民签发多类签证。根据中坦两国签订的《互免签证协定》，持外交护照或公务护照的中国公民访问坦桑尼亚不超过180天无需签证。

工作许可制度

坦桑尼亚劳动部批准的工作签证分为A、B、C、D、E五类，申请材料和费用各有不同。

居留许可

坦桑尼亚有三类居留许可证：A类针对投资者，B类针对雇员，C类针对学生和学者等。

可就业的岗位与外籍雇佣

信息通信、医疗、卫生、建筑等行业对外籍劳务需求较大。外籍员工工作签证有效期为2年。

法律规定的特殊职业

牙医、医生、会计等职业须依法注册和获取执照。

本文内容引用自中国商务部。

坦桑尼亚部分政府部门和相关机构一览表

总理办公室 (Prime Minister's Office)

• 地址：P.O.Box 980, 2 Railway Street, 40480 Dodoma
• 电话：00255262322480
• 传真：00255262324534
• 电邮：ps@pmo.go.tz
• 网址：www.pmo.go.tz

财政部 (Ministry of Finance)

• 地址：P.O.Box 2802, Treasury Square Building 18 Jakaya Kikwete Road, 40468 Dodoma
• 电话：0025526- 2963101
• 传真：00255262963109
• 电邮：ps@mof.go.tz
• 网址：www.mof.go.tz

交通部 (Ministry of Transport)

• 地址：P.O.Box 2888, Tanzania Building Agency (TBA) House, 1st Floor, Moshi Street, 40470 Dodoma
• 电话：0025526- 2322251
• 传真：0025526- 2323233
• 电邮：ps@mow.go.tz
• 网址：www.mwtc.go.tz

工程部 (Ministry of Works)

• 地址：Government City - Mtumba, 1 Ujenzi Street, P.O.Box 2888, 40470 Dodoma
• 电话：+255-262324455
• 传真：0025526- 2323233
• 电邮：ps@mow.go.tz
• 网址：https://www.mow.go.tz/

文化、艺术和体育部 (Ministry of Culture, Artists and Sports)

• 地址：P.O.BOX 25, LAPF House 5th and 8th Floor, Makole Uhindini, Dodoma
• 电话：00255262322128
• 传真：00255262322129
• 电邮：ps@habari.go.tz
• 网址：www.habari.go.tz

外交与东非合作部 (Ministry of Foreign Affairs and East African Cooperation)

• 地址：P.O.Box 2933, LAPF Building 6th Floor, Makole Road, 40466 Dodoma
• 电话：0025526- 23232017
• 传真：00255262323208
• 电邮：nje@nje.go.tz, dodoma@nje.go.tz
• 网址：www.foreign.go.tz

工业和贸易部 (Ministry of Industry and Trade)

• 地址：P.O. BOX 2996, UDOM, College of Humanities & Social Sciences, Dodoma
• 电话：00255262963470
• 传真：00255262963117
• 电邮：dawatilamasaada@mit.go.tz, feedback@mit.go.tz
• 网址：www.mit.go.tz

土地、住房和人居发展部 (Ministry of Lands, Housing and Human Settlements Development)

• 地址：P.O. BOX 2908, University of Dodoma Road, National Audit Office, 6th floor, Dodoma
• 电话：00255262963313/ 14
• 传真：00255262963316
• 电邮：ps@lands.go.tz
• 网址：www.lands.go.tz

宪法和法律事务部 (Ministry of Constitutional and Legal Affairs)

• 地址：P.O. Box 315, College of Business Studies and Law, UDOM, Dodoma
• 电话：0025526- 2310021
• 传真：0025526- 2321679
• 电邮：km@sheria.go.tz
• 网址：www.sheria.go.tz

自然资源和旅游部 (Ministry of Natural Resources and Tourism)

• 地址：Kilimani Street, 40472, Dodoma
• 电话：00255222861870 /1/2/3/
• 传真：0025522- 2113082
• 电邮：ps@mnrt.go.tz
• 网址：www.mnrt.go.tz

能源部 (Ministry of Energy)

• 地址：P.O Box 2494, Kikuyu Avenue, 40474 Dodoma
• 电话：00255262322018
• 传真：00255262320148
• 电邮：ps@nishati.go.tz
• 网址：www.nishati.go.tz

矿业部 (Ministry of Minerals)

• 地址：P.O Box 422, Kikuyu Avenue, 40474 Dodoma
• 电话：0025526230051
• 传真：00255262322282
• 电邮：ps@madini.go.tz
• 网址：www.madini.go.tz

农业部 (Ministry of Agriculture)

• 地址：P.O.Box 2182, Administration Department, Kilimo IV, 40487 Dodoma
• 电话：00255262321407/ 0035
• 传真：00255262320037
• 电邮：ps@kilimo.go.tz
• 网址：www.kilimo.go.tz

卫生部 (Ministry of Health)

• 地址：P.O.BOX 743, University of Dodoma, Faculty of Social Science in Community Development, Building No. 11, Dodoma
• 电话：00255222342000/ 5
• 传真：00255222139951
• 电邮：ps@moh.go.tz
• 网址：www.moh.go.tz

教育和科技部 (Ministry of Education and Science)

• 地址：P.O.Box 10，Block 10 College of Business Studies and Law University of Dodoma
• 电话：0025526- 296 3533
• 电邮：info@moe.go.tz
• 网址：www.moe.go.tz

水利部 (Ministry of Water)

• 地址：P.O. Box 456，Dodoma
• 电话：00255262322602
• 传真：00255262322602
• 电邮：ps@maji.go.tz
• 网址：www.maji.go.tz

畜牧和渔业部 (Ministry of Livestock and Fisheries)

• 地址：P.O. Box 2870, Dodoma
• 电话：+255 26 2322612, +255 26 2322610, +255 (0)22 2861908
• 传真：+255 26 2322610
• 电邮：ps@mifugo.go.tz, ps@uvuvi.go.tz
• 网址：[www.mifugouv uvi.go.tz/](http://www.mifugouv uvi.go.tz/)

新闻、通信和信息技术部 (Ministry of Information, Communications and Information Technology)

• 地址：SLP 677, 40470 Dodoma City Government
• 电话：00255262 963470
• 传真：00255262 963 117
• 电邮：ps@contact.go.tz
• 网址：[http://www.ma wasiliano.go.tz/](http://www.ma wasiliano.go.tz/)

坦桑尼亚税务局 (Tanzania Revenue Authority, TRA)

• 地址：P.O.Box11491, 28 Edward Sokoine Drive, Dar es Salaam
• 电话：0800750 075/0800 780078
• 电邮：-
• 网址：www.tra.go.tz

坦桑尼亚投资中心 (Tanzania Investment Center, TIC)

• 地址：P.O.Box 938, Shaaban Robert Street, Dar es Salaam
• 电话：0025522211632832
• 传真：00255222118253
• 电邮：information@tic.go.tz
• 网址：www.tic.co.tz

商业注册及许可局 (Business Registration and Licensing Agency, BRELA)

• 地址：P.O.Box 9393, Ushirika Building, Mnazi Mmoja, Dar es Salaam
• 电话：00255222181344
• 传真：00255222180113
• 电邮：0025522-218 0371
• 网址：www.brela.go.tz

坦桑尼亚中央银行 (Bank of Tanzania, BoT)

• 地址：P.O.Box 2939, 2 Miranmbo Street, 11884 Dar es Salaam
• 电话：00255- 22223300020
• 传真：00255222234075/ 8
• 电邮：-
• 网址：www.bot.go.tz

坦桑尼亚港务局 (Tanzania Ports Authority, TPA)

• 地址：P.O.Box 9184, Dar es Salaam
• 电话：0025522-211 7816
• 传真：00255-22 2130390
• 电邮：dg@ports.go.tz
• 网址：www.ports.go.tz

坦桑尼亚标准局 (Tanzania Bureau of Standards, TBS)

• 地址：P.O.Box 9524, Ubungo Area, Morogoro Road, Dar es Salaam
• 电话：0025522-245 0298/ 0949/020 6
• 传真：00255222450959
• 电邮：info@tbst.go.tz
• 网址：www.tbs.go.tz

坦桑尼亚食品和药品局 (Tanzania Food and Drugs Authority)

• 地址：P.O. Box 1253, Mwanza Avenue, Block T, Plot No. 6, Dodoma
• 电话：00255222450512/ 0751/210 8
• 传真：00255222110793
• 电邮：info@tfda.or.tz
• 网址：www.tfda.go.tz

坦桑尼亚石油发展公司 (Tanzania Petroleum Development Corporation)

• 地址：P.O. Box 2774/ 5233 Tower A, Benjamin W. Mkapa Azikiwe/ Jamhuri Street, Dar es Salaam
• 电话：00255222200103/ 4
• 传真：00255222200113
• 电邮：info@tpdc.co.tz
• 网址：www.tpdc.co.tz

坦桑尼亚旅游委员会 (Tanzania Tourist Board, TTB)

• 地址：P.O.Box 2485, Utalii House - Laibon street/Ali Hassan Mwinyi Road, Dar es Salaam
• 电话：0025522- 2664878/ 9
• 电邮：md@tanzaniatourism.go.tz
• 网址：https://www.tanzanianbmtourism.go.tz

坦桑尼亚通信标准局 (Tanzania Communications Regulatory Authority, TCRA)

• 地址：P.O Box 474, Mawasiliano Towers, Sam Nujoma Road, Dar Es Salaam
• 电话：002552221997608
• 传真：00255222412009
• 电邮：dg@tcra.go.tz
• 网址：www.tcra.go.tz

资本市场和证券局 (Capital Market and Securities Authority, CMSA)

• 地址：P.O. Box 75713, 6th Floor, PPF Tower, Ohio Street/ Garden Avenue, Dar es salaam
• 电话：00255222114959/ 61
• 传真：00255222113846
• 电邮：info@cmsa.go.tz
• 网址：www.cmsa.go.tz

公平竞争委员会 (Fair Competition Commission)

• 地址：P.O.Box 7883, GEPF House, Regent Estate along Bagamoyo Road, Dar es Salaam
• 电话：00255222926128/ 31
• 传真：00255222926126
• 电邮：info@competition.or.tz
• 网址：www.competition.or.tz

坦桑尼亚工商联合会 (Tanzania Chamber of Commerce, Industry and Agriculture)

• 地址：AIR Tanzania bulding, Dar es Salaam
• 电话：0025522- 2184670
• 传真：0025522- 2182890
• 电邮：dsm@tccia.com
• 网址：www.tccia.com

坦桑尼亚机场局 (Tanzania Airports Authority)

• 地址：P.O.Box 18000 Dar Es Salaam
• 电话：00255222842402/ 3
• 传真：00255222844495
• 电邮：info@airports.go.tz
• 网址：www.taa.go.tz

坦桑尼亚对外贸易委员会 (Board of External Trade)

• 地址：P. O. Box 5402, Nyerere Grounds, Kilwa Road, Dar es Salaam
• 电话：0025522- 2851706
• 传真：00255222851700
• 电邮：betis@intafrica.com
• 网址：www.bet.co.tz

随着全球化进程的加快，越来越多的企业开始将目光投向海外市场。如果您计划在坦桑尼亚设立海外公司，以期获得更广阔的发展空间，不妨与Knit合作。Knit为您介绍XXX注册公司的主要流程和注意事项:

一、投资注册坦桑尼亚企业需要办理的手续

1. 设立企业的形式

在坦桑尼亚，投资设立企业的形式包括独资企业、合伙企业、合资企业、法人公司以及外国公司的登记办事处。所有公司必须注册登记。

2. 注册企业的受理机构

公司注册由坦桑尼亚投资、工业和贸易部下的商业注册及许可局负责。外资企业还可以前往坦桑尼亚投资中心申请，为便利投资者，提高投资项目各种注册手续办理效率，坦桑尼亚投资中心为投资者提供一站式投资注册服务。

3. 注册企业的主要程序

1. 注册账号并检索名称：登录在线注册系统，使用个人身份证编号创建使用者账号，在系统中搜索拟注册的公司名称，确认是否已被其他公司使用。
2. 提交公司章程和备忘录（Memorandum and Articles of Associations）并填表：公司章程和备忘录可以由律师拟定，也可以自己编写，但必须由律师签名盖章、公证才可生效。填写14b申请表格（承诺声明）。
3. 填写系统综合表格：填写系统所提供的综合表格中所有内容信息，并由公司相关成员进行签名。
4. 上传材料并等待审批：将所有已完成的文件上传系统后，按系统要求缴纳相关申请费用，经系统确认缴纳完毕后核发公司注册证。
5. 办理营业执照：在公司所属地区的贸易办公室领取“营业执照申请表”TFN211，需填写两份。
6. 营业执照纳税证明：向公司所属地区的税务分局申报经营种类和全年的预计营业收入，地区税务分局根据申报内容计算出公司全年的利润和应缴纳的公司所得税。
7. TIN NO.申请：凭借公司证明到税务局申领税务登记证及号码。
8. VAT Certificate申请：凭借TIN NO.到税务局填表，申报营业额，作为以后缴税的依据。
9. 社会保险及登记：坦桑尼亚要求本国雇员必须加入国家社保基金计划。

办理营业执照程序

1. 填写“营业执照申请表”和所附的材料，并提交给地区贸易办公室审核盖章。
2. 地区贸易办公室核算申请费用后，到指定的地区税务分局缴纳营业执照的申请费用。
3. 凭缴费依据到地区税务分局领取营业执照。

投资优惠证书投资金额达到50万美元才有资格获得坦桑尼亚投资中心的投资优惠证书。

二、企业在坦桑尼亚报税的相关手续

1. 报税时间

1. 企业所得税：根据企业会计年度报税制度要求，在会计年度初，企业按季度编制全年纳税计划，并通过会计师事务所上报税务局。
2. 增值税（VAT）：在每月20日前上报上月的进、销项增值税及应缴或返还增值税金额。

2. 报税渠道

企业可以自行向当地税务局申报企业所得税和增值税，也可以委托会计师事务所申报。

3. 报税手续

企业应按照不同税种规定的申报时间，登录税务局网站进行申报，之后到银行通过转账或现金方式缴税。

4. 报税资料

1. 企业所得税：根据会计师事务所出具审计报告的年度财务报告利润数，按30%的税率缴纳。
2. 增值税：根据企业的进、销增值税台账，填制增值税申报表逐月上报。

Knit将竭尽全力帮助您在坦桑尼亚建立海外公司，开拓国际市场新篇章。当然，您也可以选择不设立海外实体，通过Knit的EOR服务直接开展国际项目。我们可以为您提供全面的运营支持，包括招聘、合同、算薪、发薪、个税、社保、合规等服务，助您高效开拓海外市场。如果您有任何疑问，欢迎随时与我们联系。