纳米比亚

纳米比亚税收体系和制度

纳米比亚实行通行的西方财务会计制度，属于属地税制，外商投资企业必须依从这一制度进行财务管理和税务申报。纳米比亚财政收入的90%来自税收，税收权主要集中于中央，地方各级政府权力有限。财政部下属的税收公司管理征税，各审计师、会计师、律师事务所对纳税人定期监督、检查。

纳米比亚主要税赋和税率

所得税

大多数公司所得税税率为32%；一般矿业公司的所得税税率为37.5%；钻石公司为55%；石油天然气公司为35%。个人所得税采取累进计税，年收入不同区间适用不同税率。

增值税

纳米比亚于2000年开征增值税，取代销售税和销售税附加，一般税率为15%，奢侈品为30%。

关税

关税税率有7档：零关税、5%、10%、15%、20%、25%和30%，按照商品类别征收。

其他税种

包括商品税、奢侈品消费税、市政资产税等。没有遗产税和赠与税。

数字资产税

2023年7月14日，纳米比亚加入了对数字资产征税的非洲国家行列，政府于2023年6月通过立法，对加密货币和不可替代代币(NFT)交易的利润征收10%的税。

碳排放税

纳米比亚于2016年开始对进口新车和二手车征收碳排放税，二氧化碳排放量超过120克/公里的，每克征收40纳元的碳排放税。

税收征收标准

具体税种、税收期间、计税依据、税率等详细信息见下表：

纳米比亚外国投资优惠及经济特区规定

纳米比亚对外资实行国民待遇。在对外出口方面，享受美国《非洲增长机会法案》（AGOA）给予的77种原产地商品免税出口美国市场优惠，与欧盟依照《坎努协定》给予的免税出口欧盟市场的优惠。目前，纳米比亚贸工部正酝酿新的投资鼓励政策，建立新的经济特区（SEZ）制度，以吸引外资流入高附加值产业。

本文内容引用自中国商务部

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一、纳米比亚工作签证类型

与任何其他国家一样，纳米比亚拥有各种外国公民签证。 它为外国员工提供两类不同的工作许可。 选择正确的选项的关键因素是员工计划在纳米比亚生活和工作的时间长度。 两种类型是：

• 工作签证，允许持有者在纳米比亚停留相对短期的任务，最长3个月
• 工作许可证，允许员工在国内停留和工作1到3年

许多选择将员工迁至纳米比亚的国际公司选择获得工作许可证，而不是签证，以便他们可以长期承担项目。

二、获得纳米比亚工作签证的要求

在工作许可申请过程中，外国公民需要提供以下文件：

• 已签署并填写的申请表
• 在预计工作许可证到期后至少三个月内有效的护照
• 两张护照照片
• 纳米比亚雇佣公司的一封信
• 如果雇主发布了职位广告，则提供该职位的广告副本
• 证明申请人身体健康的医疗证明
• 放射学报告
• 证明申请人在纳米比亚有健康保险
• 申请人居住国的警方许可证书
• 申请人的最高教育证书副本以及符合其职位资格的任何其他证书
• 申请人结婚证副本，如适用

申请人将需要以英文提交所有必需的文件.除这些要求外，雇主还需要提供各种文件，例如公司注册文件的副本。

三、纳米比亚工作签证的申请过程

所外国公民应通过与其居住国的纳米比亚大使馆或领事馆联系，开始工作许可申请流程。 外交官员可提供支持工作许可证申请所需的任何文件的准确、最新清单.然后，潜在员工应收集所有必要的材料，并向大使馆提交申请。 申请后，他们在等待批准时应留在其居住国。在纳米比亚，内政部负责签发工作许可证。 相关官员审核申请并做出决定后，他们将通知潜在员工。 员工可以前往纳米比亚，并在获得工作许可后开始工作。

四、了解Knit的工作签证服务

Knit的专业团队为企业提供服务，专业的工签顾问团队会根据出海企业具体需求和目标，提供一对一的签证咨询与支持服务，帮助客户了解最新签证申请过程和文件要求。此外，Knit还注重合规性风险管控，时刻关注各国签证政策的变化，以确保所申请的员工工作签证符合当地法规要求。通过Knit的专业团队和个性化服务，客户能够轻松应对工签申请的挑战，顺利推进海外业务发展。

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纳米比亚劳工法核心内容

纳米比亚2007年《劳工法》规定了雇佣的基本条件、合同终止、工会与雇主协会的登记及其权利义务等内容。该法案还设立了劳工咨询委员会、劳工法庭、地区劳工法庭和工资委员会。

纳米比亚工作时间

工人每周工作时间不得超过45小时，保安工作最长60小时。加班必须是自愿的，每周不得超过10小时，应支付正常工资的1.5倍。周日和公共假日加班工资为正常工资的2倍。夜班工资外加6%补贴。

纳米比亚假期

雇工每年享有24天带薪休假。病假根据工作周数和年限有所不同，产假包括分娩前4周和分娩后8周。直系亲属病故假期为每年5天。

纳米比亚雇佣终止

雇主辞退雇员必须有正当理由并遵循合法程序。雇员有权申诉。终止合同的通知期限根据服务时间而定，辞退时应按服务年限支付一次性辞退费。

纳米比亚劳工、雇主和工会的关系及劳资纠纷的解决

防止不公正解雇和待遇，严格管理终止合同，规定工会的权利义务，解决劳资纠纷的办法，以及劳工专员和巡视员的职责。

纳米比亚劳工组织和工会

所有组织必须在劳工部登记备案，章程须经批准，明确工会管辖范围，规定罢工通知期限。

纳米比亚最低工资的制定

工资委员会负责制定并由政府批准执行不同行业和工种的最低工资标准。

纳米比亚平等雇佣原则

《劳工雇佣平权法案》规定雇主必须平等雇佣，由平权委员会实施，确保雇员有平等就业机会。

纳米比亚社会保险的规定

社会保险覆盖产假、病假和死亡，业主和雇员各支付50%保险费用。雇主必须为符合条件的雇员登记。

纳米比亚劳工事故补偿保险

用工单位和个人为工人交纳工伤事故保险金，比例根据风险程度而定。

外国人在当地工作的规定

外籍人士在纳米比亚工作需取得工作签证、工作许可或永久居留权。

纳米比亚工作签证

适用于短期工作，一般3～6个月，可续签1～2次。

纳米比亚工作许可

适用于长期工作，有效期1～2年，审批需3～6个月。

纳米比亚永久居留权

满足特定条件后，如连续工作、投资和购置房产，可申请永久居留权。

国籍

外国公民与纳米比亚公民结婚后，满足一定条件可申请国籍。

外籍劳务限制

纳米比亚对外籍劳工限制较多，准入条件严苛，特别是在能为本地劳工创造就业的行业。

安全风险

在纳米比亚的中方人员需提高警惕，增强安全防范意识。

工会

纳米比亚工会组织活跃，积极为工人权益发声。

本文内容引用自中国商务部。

纳米比亚政府部门和相关机构一览表

总统府〔Office of the President（State House）〕

• 电话：00264-61-2707111
• 网址：www.op.gov.na

总理府（Office of Prime Minister）

• 电话：00264-61-2879111
• 网址：www.opm.gov.na

司法办公室（Office of the Judiciary）

• 电话：00264-61-435-3400
• 网址：https://judiciary.na

农业、水利和土地改革部（Ministry of Agriculture, Water and Land Reform）

• 电话：00264-61-2087111
• 网址：www.mawf.gov.na

国防和退伍老兵事务部（Ministry of Defense and Veterans Affairs）

• 电话：00264-61-2049111
• 网址：www.mod.gov.na

教育、艺术和文化部（Ministry of Education, Arts and Culture）

• 电话：00264-61-2706307
• 网址：www.moe.gov.na

环境、林业和旅游部（Ministry of Environment, Forestry and Tourism）

• 电话：00264-61-2842111
• 网址：www.met.gov.na

财政与公共企业部（Ministry of Finance and Public Enterprises）

• 电话：00264-61-2099111
• 网址：www.mof.gov.na

渔业和海洋资源部（Ministry of Fisheries and Marine Resources）

• 电话：00264-61-2053911
• 网址：www.mfmr.gov.na

性别平等、消除贫困和社会福利部（Ministry of Gender Equality, Poverty Eradication and Social Welfare）

• 电话：00264-61-2833111
• 网址：https://mgepesw.gov.na

卫生和社会服务部（Ministry of Health and Social Services）

• 电话：00264-61-2039111
• 网址：www.mhss.gov.na

内政、移民和安全部（Ministry of Home Affairs, Immigration, Safety and Security）

• 电话：00264-61-2922111
• 网址：www.mha.gov.na

高等教育、培训和创新部（Ministry of Higher Education, Training and Innovation）

• 网址：www.mheti.gov.na

工业化和贸易部（Ministry of Industrialization and Trade）

• 电话：00264-61-2837111
• 网址：www.mti.gov.na

国际关系和合作部（Ministry of International Relations and Cooperation）

• 电话：00264-61-2829111
• 网址：www.mirco.gov.na

信息和通信技术部（Ministry of Information and Communication Technology）

• 电话：00264-61-2839111
• 网址：www.mict.gov.na

司法部（Ministry of Justice）

• 电话：00264-61-2805111
• 网址：www.mof.gov.na

劳工、劳资关系和就业创造部（Ministry of Labour, Industrial Relations and Employment Creation）

• 电话：00264-61-2066111
• 网址：www.mol.gov.na

矿业和能源部（Ministry of Mines and Energy）

• 电话：00264-61-2848111
• 网址：www.mme.gov.na

体育、青年和国家服务部（Ministry of Sport, Youth and National Service）

• 电话：00264-61-2706111

反腐败委员会（Anti-Corruption Commission）

• 电话：00264-61-4354000
• 网址：https://acc.gov.na

纳米比亚选举委员会（Electoral Commission of Namibia）

• 电话：00264-61-376200
• 网址：https://www.ecn.na

纳米比亚中央情报局（Namibia Central Intelligence Service）

• 无网址提供

国家计划委员会（National Planning Commission）

• 电话：00264-61-2834225
• 网址：https://www.npc.gov.na

总检察长办公室（Office of the Attorney-General）

• 网址：https://ag.gov.na

总审计长办公室（Office of the Auditor-General）

• 电话：00264-61-2858000
• 网址：https://oag.gov.na

监察员办公室（Office of the Ombudsman）

• 电话：00264-61-2073111
• 网址：https://ombudsman.org.na

纳米比亚公共服务委员会（Public Service Commission of Namibia）

• 电话：00264-61-2873043
• 网址：https://psc.gov.na

纳米比亚政府网址

• 网址：www.gov.na

随着全球化进程的加快，越来越多的企业开始将目光投向海外市场。如果您计划在纳米比亚设立海外公司，以期获得更广阔的发展空间，不妨与Knit合作。Knit为您介绍纳米比亚注册公司的主要流程和注意事项:

一、投资注册纳米比亚企业需要办理的手续

1. 设立企业的形式

外国公司可以在纳米比亚开办当地的子公司或独立的外来公司，也可以与当地人合作注册合资公司。公司一般分为两种形式：

• Close Corporation（CC）：有限公司的简化形式，财务管理比较宽松
• Pty公司：比较典型的有限责任公司，财务管理比较严格

2. 注册企业的受理机构

纳米比亚工业化和贸易部下属的公司注册处负责公司的注册登记，核发营业执照。

3. 注册企业的主要程序

1. 投资人或者投资公司的代表凭有效证件到公司注册处申请填写表格。
2. 或通过委托当地律师、会计师或者审计师事务所向公司注册处提出申请、填写表格、准备文件。
3. 经批准后，领取营业许可（公司成立证书）。
4. 在财政部税收处开设税号（VAT）。
5. 在银行办理开户。
6. 整个过程需要5～6周。
7. 股份有限公司注册及服务费约600美元，CC类公司注册服务费约200美元。

关于在纳米比亚投资注册企业相关事宜，详情可登录纳米比亚投资促进发展委员会网站查阅。

二、企业在纳米比亚报税的相关手续

1. 报税时间

企业在完成注册登记、开立银行账户、完成税务登记并取得税号后的次月，增值税逢偶数月上报（于偶数月25日之前）。

2. 报税渠道

企业在完成注册登记、开立银行账户、完成税务登记并取得税号后的次月即应开始报税。一般企业报税需要会计师或者审计师代理。

3. 报税手续

一般企业报税需要会计师或者审计师代理。企业只需要将期限内发生的财务账目流水材料交代理会计师，会计师负责做账，填写报税表格申报。

4. 报税资料

企业报税需要提供的文件有：

• 企业注册登记证明（复印件）
• 银行账号
• 企业税号
• 期限内的账目
• 申报表格
• 银行盖章证明的付款凭证

Knit将竭尽全力帮助您在纳米比亚建立海外公司，开拓国际市场新篇章。当然，您也可以选择不设立海外实体，通过Knit的EOR服务直接开展国际项目。我们可以为您提供全面的运营支持，包括招聘、合同、算薪、发薪、个税、社保、合规等服务，助您高效开拓海外市场。如果您有任何疑问，欢迎随时与我们联系。