贝宁

贝宁的税收体系和制度

贝宁实行属地税制，税收主要依据贝宁《税务总法典》，同时根据每年财政预算方案对税种和税率进行必要的调整。

贝宁的主要税赋和税率

贝宁的税赋种类较多。对物资进口，海关要征收海关税、进口物资增值税、统计税、联盟税、团结税和海关印花税。国内税收分为国家税收和地方税收。国家税分为直接税、间接税和登记印花税。地方税收包括土地税、营业税和专营许可证税等。

直接税可以细化为：

• 工农商手工业利润税，即企业利润所得税
• 非商业利润税
• 交通道路税
• 公司车辆税
• 工资所得税
• 雇主用工税
• 动产收入所得税（包括股票、债券和其他有价证券的所得）
• 不动产租金所得税
• 债权收入所得税
• 除工资外的个人一般所得税

间接税可以细化为：

• 销售物资增值税（出口免征增值税）
• 金融税
• 保险合同专项税
• 石油产品特种专项税
• 烟草税
• 饮料税
• 面粉消费税
• 香水和化妆产品税
• 食用油脂消费税
• 赌博彩票税
• 广播电视税

主要税赋的税率如下：

• 海关税：根据进口物资的种类，税率分别为0%（基本社会保障品）、5%（生活必须品、基础原料、设备产品）、10%（中间性产品）、20%（最终消费品）和35%（特别产品）五档。
• 进口物资增值税：税率为19.5%。
• 公司税：税率为35%。
• 职业税：税率为2%。
• 统计税：税率为5%。
• 道路税：税率为0.85%。
• 联盟税：税率为1%。
• 团结税：税率为0.5%。
• 海关印花税：税率为海关税的0.15%。
• 交通道路税：根据车辆载重量，税率从每年3.8万西非法郎到13.64万西非法郎。
• 公司车辆税：7马力以下的每年15万西非法郎，超过7马力的每年20万西非法郎。
• 个人所得税：最低起征线为30万西非法郎。
• 雇主用工税：税率为2%。
• 动产收入所得税：税率为18%。
• 不动产租金所得税：月租金5万西非法郎以下部分税率为10%；月租金5万西非法郎以上部分为20%。
• 债券收入所得税：税率为15%。
• 销售物资增值税（出口免征增值税）：税率为18%。
• 金融税：税率为10%。
• 保险合同专项税：税率从0.25%到20%不等。
• 石油产品特种专项税：高级汽油每公升65西非法郎，普通汽油每公升55西非法郎，柴油每公升20西非法郎，润滑油每公升17西非法郎。
• 烟草税：税率为10%。
• 饮料税：含酒精类饮料税率为10%，不含酒精类饮料税率为3%。
• 面粉消费税：税率为1%。
• 香水和化妆产品税：税率为5%。
• 食用油脂消费税：税率为1%。
• 赌博彩票税：税率为5%。
• 广播电视税：广播每年每台交500西非法郎，电视每年每台交3000西非法郎。
• 土地税：分有建筑物的土地税和无建筑物的土地税两种。前者根据不同城市和地区，税率为15%-30%；后者根据不同城市和地区，税率为4%-6%。

免责声明：本文内容引用自中国商务部。

想要了解最新贝宁工作签证政策和流程？Knit致力于提供一站式解决方案，为您的员工申请工作签证提供全方位支持和帮助，现在让Knit带您了解贝宁工作签证政策和流程。

一、贝宁工作签证类型

贝宁签证是政府授权某人进入该国的官方文件。 它要么是护照上的邮票，要么是贴纸，外国人必须从大使馆或领事馆获得。

贝宁有三种签证：

• 业务
• 游客
• 暂时留

不同类型的要求不同，但大多数员工需要获得商务签证和工作许可证才能保持合规。 大多数签证有效期为30或90天。 外国人必须在进入贝宁之前申请，因为他们无法在抵达时获得签证。

二、获得贝宁工作签证的要求

在贝宁获得工作签证的要求取决于员工需要的签证类型，以及他们是否想要单次或多次入境。 他们必须提供的一些文件包括：

• 护照式照片
• 护照扫描件
• 其航班行程的副本
• 黄热病疫苗接种证明
• 您公司的一封商业信函
• 填妥的签证申请表

您作为雇主或赞助公司的信函必须放在您公司的信头上。 您需要介绍申请人，并包括他们的姓名、出生日期、护照号码、就业状况和访问贝宁的目的。 您务必要为申请人申索财务责任，并提供有关如何在贝宁联系您的详细联系信息。将这些文件提交给员工本国的大使馆或领事馆后，您需要等待大约2到15天才能处理签证。 但是，如果您需要员工立即来贝宁工作，您可以申请加急或紧急服务，但需要支付额外费用。

三、贝宁工作签证的申请过程

一旦您的员工获得工作签证，他们也需要获得工作许可证。 作为雇主，您将代表员工处理申请流程。 请记住，获得工作许可证可能需要长达90天的时间，因此最好通过申请以下申请提前开始流程：

• 外派配额审批
• A 受制于正规化(STR)
• 外籍人士居住证和外籍人士证(CERPAC)

对于第二步，您需要公司外派人员配额授予、雇佣要约、员工接受函和申请人简历的副本。 当您申请CERPAC时，您必须有一份任命书、接受录用通知书或任命书、一份申请人护照副本，以及一份包含尼日利亚大使馆STR文件的包裹。

请务必记住，在贝宁拥有注册实体之前，您不能为员工获得工作许可证。 这个过程可能需要数周甚至数月时间，这会延迟整个招聘过程。

四、了解Knit的工作签证服务

Knit的专业团队为企业提供服务，专业的工签顾问团队会根据出海企业具体需求和目标，提供一对一的签证咨询与支持服务，帮助客户了解最新签证申请过程和文件要求。此外，Knit还注重合规性风险管控，时刻关注各国签证政策的变化，以确保所申请的员工工作签证符合当地法规要求。通过Knit的专业团队和个性化服务，客户能够轻松应对工签申请的挑战，顺利推进海外业务发展。

Knit覆盖全球的工作签证政策数据库帮助您快速了解各国的签证类型、申请条件、流程等详细信息。您可联系Knit，我们将评估您的签证需求，为您提供高效便捷的定制化解决方案。

贝宁劳工法核心内容

贝宁的雇佣关系法律法规主要基于《劳动法》，该法律对劳动合同的签订和终止、工资标准、社会保险制度等作出了规定。

贝宁的劳动合同的签订和终止

雇主与雇工必须签订劳动合同，定期合同期限不得超过2年，可续订一次。国家制定最低工资标准，实行社会保险制度。长期工被解雇时，雇主须按工作年限给予补偿。

贝宁的雇员的辞退

雇主辞退雇员必须提前书面通知，不同类别的雇员通知期限不同。解雇信必须包含具体内容，并通知劳动监察员。

注意事项

• 所有工资不得低于各行业最低保证工资（SMIG），目前为每月40000西非法郎。
• 工资必须在工作月结束后8天内支付。
• 法定工作时间规定为每周40小时，每周必须有最少24小时连续休息时间。
• 加班报酬按劳资协议规定支付，但不得低于劳动法规定的百分率。
• 工作满12个月的员工享受1个月的带薪假期。
• 工人每年罢工时间不能超过10天。

外国人在当地工作的规定

外国人在贝宁工作主要受《劳动法》第4章“外籍或入境移民劳动者的合同”中的第26条至30条规范。

贝宁的工作许可

• 外籍人士前两年内只能凭定期劳动合同从事有工资报酬的活动。
• 外籍劳动者合同必须有劳动部门发放的工作许可证。
• 工作许可证期限为12个月，可以延签多次。

专业资格与工作许可

• 当劳动者专业资格不符合国家经济需要时，劳动部可以拒绝签发或延续工作许可证。
• 移民劳动者必须在法令实施之日起3个月内申请办理工作许可证。

外籍人员在贝宁可就业岗位主要与投资业务和管理职能相关。

本文内容引用自中国商务部。

贝宁政府部门和相关机构一览表

贝宁计划和发展部

• 网址：www.developpement.bj

贝宁外交与合作部

• 电话：00229-21308785
• 邮箱：BP318CotonouRépublique du Bénin
• 网址：www.diplomatie.gouv.bj

贝宁经济和财政部

• 电话：00229-21301117
• 邮箱：BP302CotonouRépublique du Bénin
• 网址：www.finances.bj

贝宁农业、牧业和渔业部

• 电话：00229-21300410
• 邮箱：03BP2900CotonouRépublique du Bénin

贝宁卫生部

• 电话：00229-21302141
• 邮箱：01BP882Cotonou République du Bénin
• 网址：www.sante.gouv.bj

贝宁工业与贸易部

• 电话：00229-21311227
• 邮箱：BP363MICotonouRépublique du Bénin

贝宁债务自治银行

• 电话：00229-21311228
• 邮箱：01BP59CotonouRépublique du Bénin
• 网址：www.caabenin.net

贝宁工商会

• 电话：00229-21312293
• 邮箱：01BP31CotonouRépublique du Bénin
• 网址：www.ccibenin.org

贝宁投资出口促进署

• 电话：00229-21318650
• 传真：00229-21318659
• 电邮：lgangbes@presidence.bj

随着全球化进程的加快，越来越多的企业开始将目光投向海外市场。如果您计划在贝宁设立海外公司，以期获得更广阔的发展空间，不妨与Knit合作。Knit为您介绍贝宁注册公司的主要流程和注意事项:

一、投资注册贝宁企业需要办理的手续

1. 设立企业的形式

在贝宁，企业可以分为两种形式，即个人企业和公司。个人企业具有以下特征：

1. 企业以独立的方式进行业务活动，该企业是由一个人构成的。
2. 企业的资产和企业家本人的家产不用区分。
3. 好处是创办人可使用自己的账户经营业务，不用构成资本金。
4. 不便之处是企业家的个人财产要受到约束，所有损失或破产都要列入本人财产或家庭财产上（无限责任）。

公司形式按《非洲事务协调组织条约（OHADA）》划分为7种：

1. 有限责任公司（SARL）：可以由一个投资人构成（个人SARL）或由两个或几个合伙投资人构成。
2. 股份有限公司（SA）：即商业公司，其合伙人或股东的权利由所持流通证券股体现。
3. 集体所有制公司（SNC）：由少数几个（不少于2个）互相认贝宁识、彼此信赖的合伙人组建。
4. 简单两合公司（SCS）：公司内部并存一个或几个合伙人，对公司债务承担单独和无限期的责任，称作无限责任股东合伙人。
5. 参股公司：是公司内部合伙人商定其公司不进行商业登记和动产信贷登记、并且不具有法人资格的公司。
6. 实存公司：当两个或几个自然人或法人以合伙人形式存在，但其不具有法律条文认可的公司形式时，或者组成由法律条文认可的公司形式但没有履行法律程序时，即称作实存公司。
7. 经济利益集团（GIE）：由两个或几个自然人或法人组成，并明确经营期限，所有的运行方式要利于或促进其成员的经济活动，改善或增加经营收入。

2. 注册企业的受理机构

贝宁投资出口促进署（APIEX）负责办理公司注册手续。

• 工作时间：星期一到星期五，8:00-12:30和15:00-18:30。
• 电话：00229-21300704；传真：00229-21310751
• 地址：Immeuble APIEX/ANAEP，Lot 368 Face Hall des Arts，01 BP 5160 Cotonou BENIN
• 电话: 00229-21310704 、00229-21 31 86 50
• 传真: 00229-21318659

3. 注册企业的主要程序

2020年，贝宁政府启动了网上注册企业程序。登录网站具体办理企业注册手续。注册公司需要提供有效的身份证件，出生证，照片以及地址等相关信息。自然人业务需要支付10000西法，公司法人需要支付17000西法。

需要文件：

1. 合伙人签字的公司章程副本；
2. 身份证或护照复印件；
3. 法人代表至少有3个月有效期的无罪证明；
4. 合伙人身贝宁份照片；
5. 居留证复印件（针对外国人）。

二、企业在贝宁报税的相关手续

1. 报税时间

贝宁不同的税种有不同的报税时间。例如：

• 销售产品增值税必须于每个月10日前申报、缴纳；
• 个人所得税必须于次年的5月1日前申报、缴纳；
• 职业税可以分2次缴纳，1月31日前可以缴纳50%，4月31日前必须缴纳另外的50%；
• 海关税、进口物资增值税、统计税、道路税、联盟税、团结税和海关印花税必须在进口物资时申报、出关前全部缴纳。

2. 报税渠道

企业自主申报各种税赋，国家税向国家税务总局申报、缴纳，地方税向各地方税务局申报、缴纳。国家税务总局和各地方税务局根据情况对企业进行检查和监督。

3. 报税手续

每年的3月31日前，各企业单位必须按照西非会计制度的统一财务报表格式经国家注册认可的审计事务所签字确认后，将上年的全套财务报表送税务局备案审核。

4. 报税资料

每次报税时，都要附上相关材料。比如：

• 每月在缴纳销售物资增值税时，必须附上有关进项税和出项税的发票复印件；
• 缴纳雇主用工税和员工工资税时，必须附有明细等。
• 如希望获取免税优惠政策，企业必须附上政府内阁会议批准的免税优惠条件法律文件复印件。

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