据德媒报道，自2026年1月起，德国社保（包含法定医疗保险和养老保险）缴费上限上调，这意味着，约有550万名员工需要缴纳更多社会保险费用。

中国员工外派到德国，同样需要缴纳社保吗？2026年德国社保缴费比例具体是如何规定的？

一、明年德国高收入者社保费将大幅提高

据德国媒体报道，德国总理弗里德里希·梅尔茨及其内阁于2025年10月8日召开会议，讨论调整高收入者医保和养老保险缴费上限的问题。

根据联邦劳工部长贝尔贝尔·巴斯制定的新《缴费上限调整条例》，2026年德国社保缴费上限调整与德国工资增长挂钩：

1、养老保险调整缴费收入上限

从现行的每月8,050欧元提升至8,450欧元，预计影响约210万名高薪雇员（占全职员工的9.6%）。此举旨在与工资增长同步调整缴费基数，确保社会保障体系的可持续性。

2、法定医疗保险与护理保险调整

缴费收入上限：由每月5,512.50欧元上调至5,812.50欧元。这一调整不仅影响高收入者，部分技术工人也可能因收入接近上限而被纳入更高缴费范围。

3、私人医保门槛调整

切换至私人医保的收入标准：从每月6,150欧元提高至6,450欧元。收入超过此门槛的雇员可选择退出法定医保，转而购买私人医疗保险。

二、中国员工外派德国怎么缴纳社保？

根据《中德社会保障协定》及德国社保政策，中国员工外派至德国工作时，可申请部分社保互免，但剩余部分的社保还是需要继续缴纳的，具体如下：

1、中德社保互免范围

中国员工外派到德国工作期间，若能提供中国社保缴纳证明（如参保证明），可申请免除在德国缴纳养老保险和失业保险。

但是关于健康保险、长期护理保险、意外事故保险等强制性社保，无论是否持有中国参保证明，均需在德国缴纳。

• 健康保险

公共健康保险覆盖医疗和药物费用，包括就诊、住院、药品、诊断和预防措施等。雇主和员工共同缴纳健康保险费用，标准缴费率为总收入的14.6%，外加平均2.5%的附加费。

雇主和雇员各支付总缴费的一半，约占雇员工资的8.55%。附加缴费率取决于保险提供方的规定。

• 长期护理保险

德国长期护理保险是为需要长期护理和护理服务的人提供支持和保障的一种保险制度。长期护理保险主要用于支付老年人和残疾人的长期护理费用，包括在家护理、养老院护理和医疗设施的费用。雇主和员工共同缴纳长期护理保险费用，各自承担一半，长期护理保险费率为1.8%。

• 意外事故保险

在德国，意外事故保险是由雇主全额承担的强制性保险，旨在为员工在工作场所、上下班途中或因公出差时发生的意外事故及职业病提供保障。其保费率根据各行业的事故风险概率而有所不同，通常占员工月薪的 1% 至 5%。

除了上述5个常见的强制性社保，德国还建立了企业破产福利险、职工生病或生育工资补贴等补充社会保险制度，这些社保也是需要雇主强制性缴纳的，具体规定、缴纳比例及与中国社保的详细对比，可参考：德国工资税 | 德国雇主税 | 德国所得税 | 万领钧Knit People

2、中德社保互免具体如何申请？

1）确认符合条件

确认派遣期限是否符合中德社会保障协定的规定（通常不超过 60 个月），确认员工在中国已经参加了养老保险和失业保险，并且按时足额缴纳。

2）准备申请材料

• 中方出具的证明：

参保证明：由中国社保机构出具的参保证明，证明员工在中国参加了养老保险和失业保险

派遣证明：由中国派遣单位出具的派遣证明，说明员工被派遣到德国工作，并承诺继续为其缴纳中国的社保

• 德方需要的材料：

A1证明（或类似文件）： 这是在欧盟国家之间进行社保协调时常用的文件，用于证明员工在哪个国家缴纳社保

雇佣合同： 员工与德国雇主签订的雇佣合同

居留许可： 员工在德国的居留许可

3、向德国社保机构提出申请

向德国社保机构提交准备好的申请材料， 德国社保机构会对申请材料进行审核，确认是否符合中德社会保障协定的规定，审批通过后，员工就可以免缴德国的养老保险和失业保险。

中国员工外派德国涉及复杂的社保制度对接，特别是 2026 年德国社保缴费基数上限上调后，企业的合规成本控制变得尤为关键。以下是根据《中德社会保障协定》及最新政策为您整理的 QA 总结及 JSON-LD 代码。

三、中国员工外派德国社保缴纳与互免合规常见问答（QA）

Q1: 中国员工外派到德国，必须缴纳德国全部社保吗？

A: 不需要缴纳全部。根据《中德社会保障协定》，中国外派员工在满足特定条件（通常派驻期不超过 60 个月）并持有中国参保证明的情况下，可以申请免除在德国缴纳养老保险和失业保险。但医疗保险、长期护理保险和工伤保险（Accident Insurance）仍必须在德国按规定缴纳。

Q2: 2026 年德国社保政策有哪些重大调整会影响外派成本？

A: 自 2026 年 1 月起，德国上调了社保缴费的收入上限：

• 养老保险上限： 每月由 8,050 欧元提升至 8,450 欧元。
• 医疗与护理保险上限： 每月由 5,512.50 欧元上调至 5,812.50 欧元。这意味着高薪外派人员及其雇主需要缴纳更多的社保费用，企业在做 2026 年预算时需重新测算用工成本。

Q3: 申请中德社保互免需要准备哪些核心材料？

A: 主要包括三类：

1. 中方证明： 由中国社保机构出具的《参保证明》及派遣单位出具的《派遣证明》。
2. 德方材料： A1 证明（或类似效力的协调文件）、德国雇佣合同及有效的居留许可。
3. 审批流程： 将上述材料提交至德国相关的社保机构（如养老保险基金会）审核，通过后方可正式豁免。

Q4: 德国的医疗保险（Public vs Private）外派员工该如何选择？

A: 绝大多数雇员强制参加法定医保（GKV）。但如果外派员工年收入超过了最新的私人医保门槛（2026 年为每月 6,450 欧元），则可以选择退出法定医保并转为私人医保（PKV）。私人医保通常对高薪、年轻且健康的员工更有价格优势，但申请流程相对复杂。

Q5: 外派员工在德国的工伤保险（Accident Insurance）是由谁承担的？

A: 在德国，工伤保险由雇主全额承担，员工个人无需缴费。保费费率通常在员工月薪的 1% 到 5% 之间，具体取决于行业风险等级。这部分费用是强制性的，无法通过中德互免协议豁免。

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