美国马萨诸塞州

美国马萨诸塞州的雇主缴税

雇主和雇员负责缴纳为联邦和州计划提供帮助的特定的税，支持失业保险、残疾和医疗保健等福利。在马萨诸塞州，就业税和法定费用会影响您的工资单和员工的工资。在马萨诸塞州的商业环境中运营时，了解雇主和雇员的纳税义务至关重要。在某些城市和司法管辖区，员工可能需要缴纳额外的地方税。美国马萨诸塞州的雇主有责任为其雇员缴纳几笔强制性缴款，这些缴款用于联邦和各州计划和福利。

雇主税：9.08% - 26.72%

• 联邦社会保险：6.20%
• 联邦医疗保险：1.45%
• 工伤保险：视情况而定
• 联邦失业保险：0.6% - 6%
• 马萨诸塞州失业税：0.83% - 12.65%
• 马萨诸塞州带薪家庭和医疗假计划（PFML）：0% - 0.42%

以上数据仅供参考，若想了解更多信息，可联系Knit或查看美国马萨诸塞州税务局官方网站。

联邦社会保险（FICA）

马萨诸塞州雇主必须为其雇员缴纳社会保障税。目前，社会保障税率为雇员工资的6.2%，但不得超过一定的工资基数限额。工资基数限额每年调整一次，2025年为176,100美元。一旦员工的收入超过这一限额，就不再扣缴社保税。

联邦医疗保险（FICA）

雇主也有责任缴纳医疗保险税。医疗保险税率为员工工资的1.45%，没有工资基数限制。与社会保障税不同，缴纳医疗保险税的收入没有上限。

工伤保险

雇主通常必须为雇员提供工伤或疾病保险。工伤保险的费用由雇主承担，不从员工工资中扣除。工伤保险的保费会因行业、地点和雇主的索赔记录等因素而有所不同，视各州雇用人数、索赔历史、工人分类代码而定。

联邦失业保险（FUTA）

雇主必须缴纳联邦失业税（FUTA），为符合条件的失业工人提供失业救济金。联邦失业税税率为每位雇员工资前7,000美元的6%。但是，如果雇主按时足额缴纳州失业税，则可获得最高5.4%的抵免，因此联邦失业税税率净值为0.6%。

马萨诸塞州失业保险（SUI）

马萨诸塞州失业保险税率的计算与雇主为雇员支付的失业福利以及政府的其他开支相关。2025年，马萨诸塞州非建筑业新雇主失业保险缴费率为2.13%，现有雇主失业保险缴费率在0.83% - 12.65%之间浮动，应税工资基数为15,000美元。建筑业新雇主的税率较高，为5.45%。

马萨诸塞州带薪家庭和医疗假计划（PFML）

马萨诸塞州带薪家庭和医疗假计划（PFML）是一项州立保险，为员工提供有薪假期，以便他们处理自身或家人的严重健康问题、迎接新生儿或应对军事相关事宜。只有当其员工中有25名或以上受保员工时，雇主才需要缴纳雇主供款：

• 拥有25名或以上雇员的雇主需承担总 0.88% 税率中未从员工中扣除的剩余金额，约为0.42%
• 雇员少于25人的雇主无需强制缴款，但可以自主选择是否缴纳

其他福利

虽然法律没有强制规定，但许多雇主会选择为员工的额外福利缴费，如医疗保险、牙科保险、人寿保险、残疾保险、教育、医疗保健以及马萨诸塞州政府规定的其他特定计划或措施的税款。

美国马萨诸塞州的雇员缴税

在美国马萨诸塞州，雇员有责任缴纳以下几种税费，通常包括以下内容：

雇员税：23.11% - 54.11%

• 联邦社会保险：6.20%
• 联邦医疗保险：1.45%
• 马萨诸塞州带薪家庭和医疗假计划（PFML）：0.46%
• 马萨诸塞州所得税：5% - 9%（统一税率，但对于年收入超过100万美元的部分征收4%的附加税）
• 联邦所得税：10% - 37%（累进税，即税率随着应纳税收入的增加而增加）

以上数据仅供参考，若想了解更多信息，可联系Knit或查看美国马萨诸塞州税务局官方网站。

联邦社会保险（FICA）

这项工资税为社会保障计划提供资金。目前的税率为员工工资的6.2%，但仅限于特定的工资基数上限。在2025年，这一上限为176,100美元。当雇员的收入超过这一限额后，将不再扣除社会保障税。

联邦医疗保险（FICA）

员工还通过工资税为医疗保险计划缴费。医疗保险税率为员工工资的1.45%，没有工资基数限制。因此，与社会保障税不同的是，所有收入都要缴纳医疗保险税，无论金额多少。

马萨诸塞州带薪家庭和医疗假计划（PFML）

马萨诸塞州带薪家庭和医疗假计划（PFML）是一项州立保险。若受雇于员工人数25及以上的公司，雇员需要承担总工资的0.46%，雇主则需承担总0.88%税款的剩余部分，约为0.42%；若受雇于员工人数25人以下的公司，则雇员需要全额承担总工资的0.46%，而雇主无需缴纳。

马萨诸塞州所得税

马萨诸塞州对劳动所得（工资、薪金、小费、佣金）和非劳动所得（利息、股息和资本收益）统一征收5.0%的税，但对超过100万美元的年收入部分征收4%的附加税。该州的所得税税率是美国少数几个实行统一税率的州之一。

美国联邦所得税

雇员有责任缴纳联邦所得税。从员工工资中预扣的联邦所得税金额取决于其收入水平、报税状态以及W-4 表中提供的信息。税率是累进的，也就是说收入越高的人税率越高。雇员可以通过向雇主提交新的 W-4 表格来选择调整联邦所得税预扣税额，该表格允许他们指定免税额的数量和额外的预扣税额。《减税和就业法案》（TCJA） 规定了联邦所得税规则的美国国内税收法 （IRC）。该法案在联邦层面颁布了七个边际税级：10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。以下是2025年税级和税率的完整明细：

申请标准扣除额或根据联邦税收制度逐项扣除。扣除减少了用于确定纳税人纳税义务的应税收入金额，一般来说，纳税人应该采用减少应税收入最多的扣除方式。以下是2024年和2025纳税年度的标准扣除额：

马萨诸塞州和联邦政府在征税收入类型以及允许的扣除额和税收抵免方面有所不同。

其他工资扣除

除税款外，员工还可能从工资中扣除其他费用，如医疗保险费、401(k)退休储蓄计划、灵活支出账户缴款以及其他自愿性福利.这些扣款因雇员选择的福利和雇主政策而异,实际金额和比率可能因个人收入、居住的州和具体情况而异。对于雇员来说，了解这些缴款并定期检查工资单以确保准确性非常重要。