美国加利福尼亚州

美国加利福尼亚州的雇主缴税

雇主和雇员负责缴纳为联邦和州计划提供帮助的特定的税，支持失业保险、残疾和医疗保健等福利。在加州，就业税和法定费用会影响您的工资单和员工的工资。在加州的商业环境中运营时，了解雇主和雇员的纳税义务至关重要。在某些城市和司法管辖区，员工可能需要缴纳额外的地方税。美国加利福尼亚州的雇主有责任为其    雇员缴纳几笔强制性缴款。这些缴款用于联邦和各州计划和福利。下面是一个摘要：

雇主税：15.79% - 21.39%

• 联邦社会保险：6.20%
• 联邦医疗保险：1.45%
• 工伤保险：0.5358%
• 联邦失业保险税：6%
• 加州失业保险：1.5% - 6.2%
• 加州就业培训税:0.10%

以上数据仅供参考，具体方案可查阅官方网站或联系我们。

美国加利福尼亚州雇主有责任为其雇员缴纳联邦薪资税缴款。联邦薪资税缴款包括了社会保险、医疗保险和失业保险(Federal Unemployment Tax Act)等款项。而社会保险税和医疗保险税，统称为FICA(Federal Insurance Contributions Act)税。

联邦社会保险税（FICA）

雇主必须为其雇员缴纳社会保障税。目前，社会保障税率为雇员工资的6.2%，但不得超过一定的工资基数限额。工资基数限额每年调整一次，2025年为176,100美元。一旦员工的收入超过这一限额，就不再扣缴社保税。

联邦医疗保险税（FICA）

雇主也有责任缴纳医疗保险税。医疗保险税率为员工工资的1.45%，没有工资基数限制。与社会保障税不同，缴纳医疗保险税的收入没有上限。

工伤保险

雇主通常必须为雇员提供工伤或疾病保险。工伤保险的费用由雇主承担，不从员工工资中扣除。工伤保险的保费会因行业、地点和雇主的索赔记录等因素而有所不同。0.5358%混合费率，视各州雇用人数、索赔历史、工人分类代码而定。

联邦失业保险税（FUTA）

雇主必须缴纳联邦失业税（FUTA），为符合条件的失业工人提供失业救济金。联邦失业税税率为每位雇员工资前7,000美元的6%。但是，如果雇主按时足额缴纳州失业税，则可获得最高5.4%的抵免，因此联邦失业税税率净值为0.6%。

加州失业保险税（SUI）

除FUTA外，雇主还需缴纳加州失业保险税，也称为 SUI。税率根据应纳税工资基数和雇主的经验等级计算。雇主必须在加利福尼亚州劳动力机构注册，并遵守计算、报告和缴纳加利福尼亚州失业保险税的具体要求。加州失业保险税税率为1.5% - 6.2%，其只对年收入前$7,000征收，初始税率暂时按照3.4%计算。

加州就业培训税（ETT）

只对年收入前$7,000征收。通常由雇主缴纳。税率为0.10%。

其他福利

虽然法律没有强制规定，但许多雇主会选择为员工的额外福利缴费，如医疗保险、牙科保险、人寿保险、残疾保险、教育、医疗保健以及加州政府规定的其他特定计划或措施的税款。

对于雇主来说，随时了解政府官方网站发布的最新税率和法规始终是非常重要的。

美国加利福尼亚州的雇员缴税

在美国加利福尼亚州，居民必须依法为其全球收入缴纳所得税，而非居民只需为源自美国的收入纳税。雇员有责任为联邦和州级项目缴纳若干强制性缴款。以下是详细信息：

雇员税：18.65% - 55.85%

• 联邦社会保险：6.20%
• 联邦医疗保险：1.45%
• 额外医疗保险税：0.9%
• 联邦所得税：10%-37%（累进税，即税率随着应纳税收入的增加而增加）
• 加利福尼亚州所得税：1%-10.3%（累进税）

以上数据仅供参考，了解更多有关2025年美国加利福尼亚州税级和联邦所得税税率的信息可查看官方网站或联系我们。

在美国加利福尼亚州，雇员有责任缴纳以下几种税费，通常包括以下内容：

联邦社会保险（FICA）

这项工资税为社会保障计划提供资金。目前的税率为员工工资的6.2%，但仅限于特定的工资基数上限。例如，在2025年，这一上限为176,100 美元。当雇员的收入超过这一限额后，将不再扣除社会保障税。

联邦医疗保险（FICA）

员工还通过工资税为医疗保险计划缴费。医疗保险税率为员工工资的 1.45%，没有工资基数限制。因此，与社会保障税不同的是，所有收入都要缴纳医疗保险税，无论金额多少。

额外医疗保险税

高收入者可能需要缴纳额外医疗保险税，即对超过一定限额的工资再征收 0.9%。当个人收入超过 20 万美元，或已婚夫妇的收入总和超过 25 万美元时，就需要缴纳这项附加税。

美国联邦所得税

雇员有责任缴纳联邦所得税。从员工工资中预扣的联邦所得税金额取决于其收入水平、报税状态以及 W-4 表中提供的信息。税率是累进的，也就是说收入越高的人税率越高。雇员可以通过向雇主提交新的 W-4 表格来选择调整联邦所得税预扣税额，该表格允许他们指定免税额的数量和额外的预扣税额。《减税和就业法案》（TCJA） 规定了联邦所得税规则的美国国内税收法 （IRC）。该法案在联邦层面颁布了七个边际税级：10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。

对于 2024 纳税年度，单身申报者的 37% 税率为 609,351 美元，已婚夫妇联合申报的税率为 731,201 美元。对于 2025 纳税年度，单身申报者的最高税率为 626,351 美元，已婚夫妇联合申报的最高税率为 751,601 美元。

以下是 2025 年税级和税率的完整明细：

纳税人可以申请标准扣除额或根据联邦税收制度逐项扣除。由于 TCJA，2018 年标准扣除额大幅增加，使许多纳税人采用标准扣除额有利。扣除减少了用于确定纳税人纳税义务的应税收入金额。一般来说，纳税人应该采用减少应税收入最多的扣除方式。

以下是 2024 年和 2025 纳税年度的标准扣除额：

加州和联邦政府在征税收入类型以及允许的扣除额和税收抵免方面有所不同。

加利福尼亚州所得税

加州对个人征收所得税。雇员有责任根据其收入缴纳加州所得税。与联邦所得税类似，雇员可通过向雇主提交加州预扣表来调整加州所得税预扣额。2024 年加州有九个州所得税等级（将在 2025 年报税），税率从 1% 到 12.3% 不等，具体取决于员工的收入。对于超过 100 万美元的应税收入，还征收 1% 的心理健康服务税附加税，使最高有效税率达到 13.3%。加州税款于每年 4 月 15 日到期，与联邦纳税截止日期一致。每个报税身份都有自己的一组税级。值得注意的是，加州不会以相同的税率对员工的所有收入征税。

最新的美国加利福尼亚州所得税等级和税率如下：

其他工资扣除

除税款外，员工还可能从工资中扣除其他费用，如医疗保险费、401(k)退休储蓄计划、灵活支出账户缴款以及其他自愿性福利，这些扣款因雇员选择的福利和雇主政策而异。

这些缴款的实际金额和比率可能因个人收入、居住的州和具体情况而异。对于雇员来说，了解这些缴款并定期检查工资单以确保准确性始终是非常重要的。