阿塞拜疆

阿塞拜疆的《社会保障法》规范了阿塞拜疆社会保险领域的关系，规定了社会保险的法律、经济和组织基础。在阿塞拜疆，社会保险有国家强制保险和自愿（附加）保险两种形式。所有雇主和雇员都必须缴纳社会保障金，这些社会保障金通过雇佣合同下的人员的工资单进行管理和扣缴，并支付给集体国家机构—阿塞拜疆税务局（DVX）。该机构将资金分配给相应的国家基金，这些基金组成了国家安全局，负责支付福利。

阿塞拜疆的雇主缴税

雇主税：24.5% -（40.5% + 204马纳特）

• 强制性社会保险：22% -（22%+超过部分缴纳15% + 44马纳特）
• 强制性医疗保险：2% -（2%+超过部分缴纳1% + 160马纳特）
• 失业保险：0.5%

以上为最新数据，需注意数据会根据政府政策更新和调整，您可随时查阅阿塞拜疆官方网站或联系我们以获取最新数据。

国家社会保险（SSI）

在阿塞拜疆，国家社会保险是由阿塞拜疆共和国社会保险法规定的，用于保护劳动者在工作中面临的风险，包括疾病、伤残和失业等。这种保险的主要目的是确保员工在遭受经济损失时能够获得必要的财务支持和社会保障。当雇员月收入在200马纳特及以下时，雇主需要缴纳比例为22%的国家社会保险；当超过200马纳特时，则需要缴纳44马纳特（200马纳特的22%）和超过200马纳特部分的15%。

阿塞拜疆的国家社会保险具体涵盖相关立法确定的养老保险、暂时丧失工作能力津贴、怀孕和分娩津贴、一次性生育津贴、照顾津贴（达到法定年龄限制之前的儿童）、丧葬津贴等。需要注意的是，暂时丧失工作能力津贴和怀孕和分娩津贴适用于至少缴纳6个月社会保险经历的员工。

国家社会保险费按月计算，与工资与其他收入同时缴纳，但不迟于次月15日，仅以非现金结算方式全额缴纳。缓缴国家社会保险费的个体经营者和法人实体，每缓缴一日，处缓缴社会保险费0.1%的罚款（期限一年）；对于少缴/隐瞒国家社会保险费用的情况，也会有相应的罚款。

<div class="table-wrapper">
<table class="thead-table">
<thead>
<tr>
<th>工资收入</th>
<th>税额</th>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td>200马纳特及以下</td>
<td>22%</td>
</tr>
<tr>
<td>200马纳特以上</td>
<td>44马纳特 + 超过部分的15%</td>
</tr>
</tbody>
</table>
</div>

医疗保险

阿塞拜疆的医疗保险分为强制性医疗保险和自愿性医疗保险。其中，强制性医疗保险是强制性国家社会保险的一部分，保障参保人在此期间，在一定服务范围内获得由强制性医疗保险费用支持的医疗救助。对于雇主，当雇员收入不超过8,000马纳特时，需要缴纳比例为2%的医疗保险；当雇员收入资超过8,000马纳特时，超出部分需缴纳比例为1%的医疗保险。

<div class="table-wrapper">
<table class="thead-table">
<thead>
<tr>
<th>工资收入</th>
<th>税额</th>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td>8,000马纳特及以下</td>
<td>2%</td>
</tr>
<tr>
<td>8,000马纳特以上</td>
<td>160马纳特 + 超过部分的1%</td>
</tr>
</tbody>
</table>
</div>

失业保险（UI）

在阿塞拜疆，失业保险是一种社会保障制度，旨在为失业者提供经济支持和保障。雇主和雇员均需缴纳失业保险，以支付失业救济金，补偿雇员的工资损失。其中，雇主需缴纳比例为0.5%。

其他福利

虽然法律没有强制规定，但许多雇主会选择为员工的额外福利缴费，如私人健康保险、补充退休金和养老金、公司用车、额外绩效奖金、培训和发展计划、子女福利、餐费补贴、员工援助计划和灵活工作等。

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阿塞拜疆的雇员缴税

阿塞拜疆实行强制性全民社会保障体制。所有员工都必须缴纳社保，这是强制性的。雇员有责任缴纳以下几种税费，这包括：

雇员税：5.5% -（55.5%+516马纳特）

• 强制性国家社会保险（SSI）：3% -（3%+超过部分缴纳10%+6马纳特）
• 强制性医疗保险：2% -（2%+超过部分缴纳1%+160马纳特）
• 失业保险（UI）：0.5%
• 个人所得税（PIT）：0% -（14%+超过部分缴纳25%+350马纳特），按具体情况而定

国家社会保险（SSI）

在阿塞拜疆，当雇员月收入在200马纳特及以下时，雇员需要缴纳比例为3%的强制性国家社会保险；当超过200马纳特时，则需要缴纳6马纳特（200马纳特的3%）和超过200马纳特部分的10%。具体涵盖相关立法确定的养老保险、暂时丧失工作能力津贴、怀孕和分娩津贴、一次性生育津贴、照顾津贴（达到法定年龄限制之前的儿童）、丧葬津贴、医疗保险。强制性国家社会保险费按月计算，与工资与其他收入同时缴纳，但不迟于次月15日，仅以非现金结算方式全额缴纳。

<div class="table-wrapper">
<table class="thead-table">
<thead>
<tr>
<th>工资收入</th>
<th>税额</th>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td>200马纳特及以下</td>
<td>3%</td>
</tr>
<tr>
<td>200马纳特以上</td>
<td>6马纳特 + 超过部分的10%</td>
</tr>
</tbody>
</table>
</div>

医疗保险

阿塞拜疆的医疗保险分为强制性医疗保险和自愿性医疗保险。其中，强制性医疗保险可保障参保人在此期间，在一定服务范围内获得由强制性医疗保险费用支持的医疗救助。对于雇员，当其收入不超过8,000马纳特时，需要缴纳比例为2%的医疗保险；当雇员收入资超过8,000马纳特时，超出部分需缴纳比例为1%的医疗保险。

<div class="table-wrapper">
<table class="thead-table">
<thead>
<tr>
<th>工资收入</th>
<th>税额</th>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td>8,000马纳特及以下</td>
<td>2%</td>
</tr>
<tr>
<td>8,000马纳特以上</td>
<td>160马纳特 + 超过部分的1%</td>
</tr>
</tbody>
</table>
</div>

失业保险（UI）

在阿塞拜疆，失业保险是一种社会保障制度，旨在为失业者提供经济支持和保障。雇员还需要支付失业保险，以支付失业救济金。失业保险缴纳比例为0.5%。

个人所得税（PIT）

在阿塞拜疆，个人所得税（PIT）是对个人从各种来源获得的收入征收的税款，旨在为政府提供资金支持，个人收入再分配，以促进社会公平。居民和非居民自然人都是所得税的纳税人。居民纳税人的收入包括其在阿塞拜疆共和国境内和阿塞拜疆共和国境外的收入。非居民纳税人的收入包括其来自阿塞拜疆共和国的收入。自然人因受薪工作而获得的收入是指工资、从该工作中获得的任何报酬或福利。在阿塞拜疆，石油和天然气行业以及公共部门的纳税人中，个人的工资收入税是按照以下比例征收的。具体的征税比例通常会因行业和收入水平而异。对于在这些领域工作的个人，政府会制定明确的税率来保证公平性和透明度。

石油和天然气部门受薪工作个人以及公共部门纳税人的月收入以及相应税额：

<div class="table-wrapper">
<table class="thead-table">
<thead>
<tr>
<th>工资收入</th>
<th>税额</th>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td>2,500马纳特及以下</td>
<td>14%</td>
</tr>
<tr>
<td>2,500马纳特以上</td>
<td>350马纳特 + 超过部分的25%</td>
</tr>
</tbody>
</table>
</div>

例如：国有企业员工的月工资为 741.83 马纳特。自2019年1月1日起，将按以下方式从员工工资中扣除：

所得税 - (741.83 - 200) * 14% = 75.86 马纳特

强制性国家社会保险费 - 741.83 * 3% = 22.25 马纳特

失业保险费：741.83 * 0.5% = 3.71 马纳特

支付给雇员的金额为： 741.83 - 75.86 - 22.25 - 3.71 = 640 马纳特

在阿塞拜疆，从2019年1月1日起，石油和天然气行业以外的非国有部门的纳税人中，个人的工资收入税将按照下表的规定征收，持续七年。具体的税率和适用条件会根据个人的收入水平而有所不同。这些政策旨在保证税收的公平性和透明度。

不从事石油和天然气行业活动并为非国有部门纳税人的月收入以及相应税额：

<div class="table-wrapper">
<table class="thead-table">
<thead>
<tr>
<th>工资收入</th>
<th>税额</th>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr>
<td>8,000马纳特及以下</td>
<td>0%</td>
</tr>
<tr>
<td>8,000马纳特以上</td>
<td>超过部分的14%</td>
</tr>
</tbody>
</table>
</div>

例如：相关工作的员工的月工资为 741.83 马纳特。自2019年1月1日起，将按以下方式从员工工资中扣除：

所得税 - 741.83 * 0% = 0 马纳特

强制性国家社会保险费 - 6 + (741.83 - 200) * 10% = 60.18 马纳特

失业保险费：741.83 * 0.5% = 3.71 马纳特

支付给员工的金额为： 741.83 - 0 - 60.18 - 3.71 = 677.94 马纳特

* 以上为最新个人所得税数据，需注意适用标准和税率可能会根据阿塞拜疆税法的更新而有所变化，建议您随时查阅该国官方网站或联系我们以获取最新数据。

了解阿塞拜疆税收制度的运作方式可能会变得很复杂，我们建议您联系Knit专业税务顾问，帮助您获得准确的指导和建议，确保您遵守相关法规和规定，以避免可能的处罚或罚款。