英国的税收管理以英国税务海关总署（HMRC）为核心，构建了覆盖个人与企业的多层次税收体系。对居民而言，需就全球收入承担纳税义务，而非居民仅针对英国来源的收入缴税。整个纳税年度从每年的4月6日起至次年4月5日止，这一周期内的收入核算与税务申报是重点。在众多税种中，个人所得税作为直接税的核心，与居民生活息息相关，其税率结构和征收规则备受关注。

一、英国个人所得税税率表详解

英国个人所得税采用累进税率制度，收入越高，对应税率档次越高。以下是2024/25纳税年度的具体税率及税阶划分（注：苏格兰地区税率结构略有不同，后文将单独说明）：

（一）英格兰、威尔士及北爱尔兰地区税率

案例计算：若某纳税人年收入为6万英镑，其应纳税所得额为60,000-12,570=47,430英镑。其中，12,571-50,270英镑的部分（37,700英镑）按20%缴税，即7,540英镑；因未超过50,270英镑，无需缴纳40%税率部分，最终个税为7,540英镑。

（二）苏格兰地区特殊税率结构

苏格兰自2018年起拥有独立的个税制定权，税率划分更细致，高收入群体税负更高：

二、其他相关税种与免税收入

国民保险是社会保障资金来源，雇员、雇主、个体经营者均需缴纳。增值税（VAT）标准税率20%，生活必需品适用低税率或免税。此外，自雇收入、房产出租等年累计不超1000英镑，及ISA账户收益、彩票中奖等属免税收入。

英国复杂的税率体系对跨国企业和跨境工作者提出了挑战，而万领钧Knit People作为全球薪酬服务领域的资深玩家，凭借10年行业经验为企业提供解决方案。其服务网络覆盖4,000多家全球客户，年处理薪资规模超40亿英镑，尤其针对中国企业开拓海外市场的需求，在中国设立了研发中心、华语服务中心和市场团队，可精准对接英国及全球税务合规要求，助力企业优化薪酬成本、规避税务风险。无论是税收申报还是跨国薪资管理，万领钧Knit的专业能力都能为用户提供高效支持。 如果您在英国薪酬管理或税务筹划方面面临挑战，欢迎联系Knit专业顾问团队，我们将为您提供高效、安全的一站式解决方案！