美国工资税率如何影响个人的收入？一文详解

美国的联邦所得税体系实行累进税率，意味着随着收入的增加，税率也随之上升。这一体系涵盖了所有收入类型，包括薪资、奖金、佣金、小费及其他形式的收入。然而，除了联邦所得税外，还有社会保障税和医疗保险税这两项税种。它们的税率和起征点均保持固定，并不遵循累进原则。以下万领钧Knit People将通过一个单身人士的例子来为大家详细解释：

假设这位单身人士在2024年的应税收入达到100,000美元，他/她需要按照联邦所得税的累进税率结构来缴纳税款，并额外支付固定的社会保障税和医疗保险税。

1.联邦所得税

首先，根据的联邦所得税税率表，来计算这位单身人士的联邦所得税：

• 收入在$0至$11,600区间的税额：11,600 × 10% = 1,16011,600 × 10% = 1,160
• 收入在$11,601至$47,150区间的税额：（47,150−11,600） × 12% = 35,550 × 12% = 4,266（47,150−11,600） × 12% = 35,550 × 12% = 4,266
• 收入在$47,151至$100,525区间的税额：（100,000−47,150） × 22% = 52,850 × 22% = 11,627（100,000−47,150） × 22% = 52,850 × 22% = 11,627

联邦所得税总额 = 第一个区间税额 + 第二个区间税额 + 第三个区间税额，也就是联邦所得税总额 = 1,160 + 4,266 + 11,627 = 17,053美元

因此，这位单身人士在2024年的应税收入为100,000美元时，需要缴纳的总税款大约为24,703美元。请注意，实际的税款可能会因个人情况的不同（例如税收抵免、扣除等）而有所变化。

2.社会保障税

社会保障税的员工部分为6.2%，但只适用于前168,600的收入（2024年的上限），因此168,600的收入（2024年的上限），因此100,000的收入全部需缴纳社会保障税。社会保障税 = 100,000 * 6.2% = 6,200美元。

3.医疗保险税

医疗保险税的员工部分为1.45%，没有收入上限。医疗保险税 = 100,000 * 1.45% = 1,450美元。

4.总计

将上述三项税款相加得到总税款：总税款 = 联邦所得税 + 社会保障税 + 医疗保险税  =  17,053 + 6,200 + 1,450 = 24,703美元。

因此，这位单身人士在2024年的总税款大约为$24,703。

值得注意的是，这个计算没有考虑任何可能的税收抵免、扣除、预扣税调整或州税。实际的税负可能会因为这些因素而有所不同。此外，美国工资税率和收入区间可能随着每年的调整而变化，建议咨询相关服务机构获取有效信息。