本文探讨了美国工资税的复杂体系，涵盖了联邦薪资税率、州薪资税以及地方税的具体内容。了解这些信息对于在美国运营的企业至关重要，以确保合规纳税和顺利发放薪资。
工资税作为个税中非常重要的组成部分，对当地的财政收入有很大的影响。每个国家的，在美国逃税被列为世界一大挑战，足以看得出来美国税收制度之完善。如果需要雇佣美国当地员工，就需要了解美国工资税的相关信息。下面就由万领钧Knit People来解答相关问题。
在国内雇佣员工时大多都要给员工缴纳五险一金，在美国雇佣员工同样是如此，即类似五险一金的Payroll薪资税。薪资税包括员工薪资的税款、公司为联邦、州或地方的项目支付的费用。而要想知道自己要缴多少税，就要先明确税率。
这是由雇主和员工平均分摊，即双方需要承担7.65%的联邦薪资税。当然，如果是自雇人士，需要自行承担15.3%的税款。联邦薪资税中包括了社会保障、医疗保险、失业保险等。
其中社会保障税率是员工和雇主各6.2%，医疗保险税率是员工和雇主各1.45%，而当年工资超过200,000美元时需要缴纳0.9%的附加医疗保险。在2024年联邦薪资税的上限是168,600美元，超过的部分不再征收社会保险税。医疗保险税的税率为2.9%，雇员和雇主各承担1.45%。不同于社会保险税，医疗保险税没有收入上限，所有收入都需缴纳。
州薪资税率一般用于支付州的失业保险，并由雇主承担。州薪资税率的多少主要取决于薪资基础，和我国的个税制度有一定的相似之处。此外，有一些州还会收取额外的工资税，用于支付员工发展、残疾保险、交通运输等费用支出。
地方税主要包括城市、县和其他地方政府征收的税款。各地方的地方税的种类和税率差异较大，通常是由雇主代扣。
而计算工资税的一般步骤如下：
1、计算每位员工的总收入。
2、根据联邦工资税率，计算需要缴纳的社会保障税和医疗保险税的税费。
3、根据联邦所得税表，按照适用的税率和扣除额计算联邦所得税，一般会使用IRS提供的税表或软件进行计算。
4、雇主会在发薪前从员工资中预扣税款，并在季度或年度按照规定向联邦和州政府缴纳税款。雇主则需向员工提供年终W-2表格，注明全年预扣的税款总额和其他缴纳工资税的相关信息。
美国税务申报时间通常是在每年的4月15日，如果遇上周末或节假日，截止日期会顺延到工作日。如果无法在截止日期前完成申报可申请延期，延迟缴纳不得超过6个月，即申报截止日期延长到10月15日。
综上所述，美国工资税体系主要是由联邦、州和地方三层税制构成。无论是个人还是企业，都要了解清楚并按规定纳税。Knit致力于为跨国企业提供专业的薪酬管理和税务解决方案。我们拥有丰富的国际经验和深厚的专业知识，能够帮助企业应对各类税务挑战，确保业务顺利开展。无论您在美国还是其他市场，我们的专业团队都能为您提供量身定制的支持。立即联系Knit专家，让我们一起推动您的全球业务发展！
