税务识别码（Tax Identification Number）

什么是税务识别码（TIN）？

税务识别码（TIN）是美国和许多其他国家/地区为税务相关目的而分配给个人、企业和其他实体的唯一九位标识符。在美国，TIN是联邦税务系统的重要组成部分，用作联邦纳税人识别号来追踪纳税义务和付款。

TIN的用途

TIN不仅对于提交年度纳税申报表至关重要，而且对于各种税务相关活动也至关重要。

1. TIN的用途：

• 提交年度纳税申报表的基本原则
• 申请税收优惠和处理就业税等税务相关活动所必需的
• 用于报告来自各种来源的收入，包括投资和就业。

2. 除了纳税申报之外：

• 银行和金融机构利用其来遵守IRS规定
• 促进开立账户和建立信用等金融任务
• 各种金融交易中身份验证所需

TIN的类型

美国政府提供多种类型的识别号码，所有号码都恰好包含9位数字。美国主要颁发三种类型的TIN：

• 社会安全号码（SSN）
• 个人纳税人识别号（ITIN）
• 雇主识别号（EIN），也称为FEIN（联邦雇主识别号）

不太常用的识别号码是报税人税务识别码（PTIN）和收养纳税人识别号码（ATIN）。

什么是社会安全号码（SSN）？

社会安全号码是最常见的TIN类型。SSN是一个XXX-XX-XXXX格式的九位数字。美国公民、永久居民和获准在美国工作的临时非公民居民可以使用它。您必须获得SSN才能在美国工作。SSN由社会保障局（SSA）颁发，而非国税局。要获取新的SSN，您必须亲自前往SSA办事处申请。

什么是个人纳税人识别号（ITIN）？

个人纳税人识别号是非美国居民（外国人）的个人识别码。ITIN是美国国税局用于识别可能有权或可能无权在美国工作的外国人（例如持临时签证的外国人和非居民外国人）的税务处理号码。非美国公民通常需要此识别号来开设美国银行账户。

如何获取个人纳税人识别号（ITIN）

ITIN发给那些需要拥有美国纳税人识别号但没有资格获得SSN的人。

要申请ITIN，请填写W-7表格，“申请IRS个人纳税人识别号”。您需要附上您的联邦所得税申报表和支持文件，例如护照复印件。如果您的配偶或受抚养人没有SSN，他们也应该获得ITIN，以便您可以在纳税申报单上正确申报。

由于获取ITIN并不容易，国税局已批准使用受理代理来促进这一过程。这些代理通常是大学、金融机构或会计公司。

什么是雇主识别号（EIN）？

EIN，也称为联邦雇主识别号，由雇主、独资企业主、小型企业、公司、有限责任公司、合伙企业、非营利协会、信托、死者遗产、政府机构、自雇人士和其他商业实体使用。

您可以通过提交SS-4表格（雇主识别号（EIN）申请）获得EIN。

与社会安全号码（SSN）的关系

企业和公司需要有自己的EIN。独资企业的情况略有不同。如果他们是唯一的员工，他们可以使用他们的SSN。但是，一旦他们雇用了至少一个人，他们就必须申请EIN。

与SSN不同，EIN由IRS颁发。每当企业结构或企业所有者发生变化时，您都会获得新的EIN。

非美国公民的美国税务识别码

一般而言，如果您不需要向美国国税局提交纳税申报表，则您无需获取美国税号。

但是，外国公民可能会以多种方式与美国税务系统互动，这将要求您提交美国纳税申报表。您可能拥有一家在美国销售的企业，从美国拥有的财产中赚取收入，从在美国持有的投资中获得回报，或者在一个纳税年度内在美国停留数天。

如果外国公民需要向美国国税局提交美国纳税申报表，他们将需要获得税号。根据具体情况，您可能需要获得SSN或ITIN。一些国家与美国有交换税务信息的协议，允许您使用本国税号，而不必申请美国税号。

其他美国TIN：PTIN和ATIN

PTIN-报税者纳税识别号

由于报税可能很困难，因此寻求第三方的帮助是相当常见的。自2011年以来，这些报税机构必须获得IRS授权，获得PTIN。报税员在他们帮助准备的任何纳税申报表或退税申请中都包含他们的PTIN。

PTIN由美国国税局（IRS）签发。没有社会安全号码的外国报税员需遵守其他规定。

ATIN-收养纳税人识别号

国税局会为每个正在领养的孩子分配一个ATIN。该号码最多只能保留两年。此后，孩子必须拥有自己的SSN。

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