工资扣除是从员工总收入中扣除的工资。扣除的金额用于支付税款、福利和扣押金。工资扣除反映在员工的工资单上,包括强制和自愿工资扣除。有些工资扣除是税前扣除,而有些则是 税后扣除。
工资扣除是指从员工工资中扣除的收入,用于支付各种税款、福利和扣押金,但不影响员工给公司带来的成本。总扣除额占总工资和净工资之间的差额,影响员工带回家的金额。
工资扣除有多种分类,最常见的是自愿扣除和强制扣除,以及税前扣除和税后扣除。
以下案例介绍了美国的流程,请务必检查每个员工当地的税收法规。
雇主有责任从雇员的工资中扣除工资,尤其是强制扣除。有效的工资单软件工具可自动计算,减少错误并确保合规性。工资单解决方案在计算全球团队的工资扣除额时特别有用。员工有责任提供自愿工资扣缴的书面授权。这些详细信息列在个人员工的W-4员工扣缴证书表格中。
根据雇员和雇主的具体扣除和管辖权,工资扣除按以下方式进行。
顾名思义,税前扣除是在扣除任何联邦税之前从员工的工资中扣除的。在此过程中,税前扣除减少了应纳税所得额并降低了员工的联邦失业税 (FUTA)。
税前扣除的例子包括:
员工无需参与这些缴款。但是,员工缴款是有好处的,因为与税后支付上述福利相比,这可以节省资金。 请注意,美国国税局 (IRS) 规定了缴款限额,例如每年税前可以支付给 401(k)退休计划的总金额。
法定扣除是分配给政府机构用于公共项目和服务的强制性付款。
法定扣除包括以下付款:
员工的工作状态会影响他们的报税状态以及这些扣除额的支付方式。例如,独立承包商被视为自雇人士,雇用他们的服务会解除员工管理所得税预扣的责任。
一旦扣缴了所有所需税款,就会扣缴税后扣除额。由于扣除额减少的是员工的净工资而不是总工资,因此税后扣除额不会影响个人的纳税负担。
常见的税后扣除包括:
除员工可能被要求支付的工资扣押外,每项事后扣除都是自愿的。
法律规定雇主必须根据法院命令扣留工资。扣留令用于扣留员工净工资的一部分,以支付各种费用,例如:
适合扣押的收入类型包括小时工资、薪金、佣金、奖金和退休金。 如果工资扣押支付错误,则企业而非员工应负责补发工资。在计算过程中,必须考虑《消费者信用保护法》(CCPA)第三章中关于扣押工资金额的规定。
员工可以从工资中多扣一些钱来支付各种员工福利。法律并不要求员工自愿扣除工资,但这样做往往对员工和雇主都有利。自愿扣除可以税前扣除,也可以税后扣除。
在自愿扣除员工工资之前,获得员工的书面同意非常重要。
工资扣除额在工资处理期间确定 。计算员工工资时会考虑强制性和自愿性工资扣除额。
美国计算工资扣除额时采取以下步骤:
这些项目都应反映在员工的工资单上,从而决定最终的实得工资。作为雇主,企业主也有责任缴纳雇主工资税。
万领钧Knit People作为专业的海外雇佣和全球薪酬服务提供商,凭借其9年丰富经验,为企业提供全方位的解决方案。如果您对员工薪资管理有疑问,欢迎随时联系我们,Knit People拥有一支由专业的专家团队,他们精通各国劳动法规,能够助您轻松管理海外企业问题,助力您的企业实现稳健发展。
以上信息和观点仅供参考,不构成法律、税务或专业建议。Knit努力确保内容准确和及时,但由于行业标准和法律法规的变化,Knit无法保证信息始终最新且完全准确。因此,在您做出任何决策之前,请谨慎考虑。Knit不对任何直接或间接的损失或损害承担责任。